Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Kainos ir planai Išbandyti nemokamai
2024-03-22  | Skaitymo trukmė 4 min.

Statybų veiklos pajamas pripažino 2023 metais ir sudarė atidėjinį darbams užbaigti

Apskaičiuojant pelno mokestį atidėjiniai nepripažįstami, nes laikoma, kad sąnaudos nėra faktiškai patirtos (darbai neatlikti), nesvarbu, kaip tiksliai atidėjiniai yra apskaičiuoti (išimtis taikoma tik...

Domina ši
praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą
Ačiū už atsiliepimą
Kitos praktinės situacijos
Matote naujausias situacijas
Labai maža įmonė Registrų centrui teikia finansines ataskaitas
Labai mažos įmonės turi teisę pasirinkti rengti labai mažų arba mažų įmonių finansinių ataskaitų rinkinį. Pasirinkus rengti labai mažų įmonių finansinių ataskaitų rinkinį, aiškinamasis raštas nerengia ...
2024-03-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.
Labai maža įmonė Registrų centrui teikia finansines ataskaitas
Parduodamus automobilius apdraudžia bandomajam važiavimui
Automobilio draudimo išlaidas, būtinas norint suteikti klientui galimybę išbandyti parduodamą automobilį, reikėtų priskirti ataskaitinio laikotarpio pardavimo sąnaudoms.
2024-03-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Parduodamus automobilius apdraudžia bandomajam važiavimui
Sutuoktiniai valdo po 75 proc. akcijų savo skirtingose įmonėse
Šios dvi įmonės bus laikomos susijusiais asmenimis, nes jų dalyviai yra sutuoktiniai ir jie valdo daugiau nei 25 proc. kiekvienos įmonės akcijų.
2024-03-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Sutuoktiniai valdo po 75 proc. akcijų savo skirtingose įmonėse
Apeliacinio teismo priteistą žalą padengęs skolininkas kreipėsi į Aukščiausiąjį Teismą
Sprendimas, ar reikia sumažinti jau pripažintas iš skolininko gautas žalos atlyginimo pajamas, priklauso nuo to, kokia teismo baigtis labiau tikėtina. Apskaitoje pripažintos pajamos mažinamos ir atidė ...
2024-03-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Apeliacinio teismo priteistą žalą padengęs skolininkas kreipėsi į Aukščiausiąjį Teismą
0 proc. PM tarifas ir nauja įmonės veikla
Lengvatinis 0 proc. pelno mokesčio tarifas taikomas tik pirmą mokestinį laikotarpį – nuo įregistravimo iki metų pabaigos uždirbtam pelnui. Kitais metais, pradėjus naują veiklą, bus galima taikyti 5 pr ...
2024-03-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
0 proc. PM tarifas ir nauja įmonės veikla
MB narys nori pasiimti paveldėtą MB įnašą
MB nario paveldėtas įnašas tampa jo įnašu ir gali būti grąžinamas tik jo pasitraukimo iš MB atveju. Kai MB narys atsiima įnašo dalį, neišstodamas iš MB, toks įnašo atsiėmimas gali būti apmokestinamas ...
2024-03-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
MB narys nori pasiimti paveldėtą MB įnašą
FR0528 formos teikimas iš savivaldybės gavus turto
Kai įmonės steigėja yra savivaldybė, įmonė Asocijuotų asmenų tarpusavio sandorių arba ūkinių operacijų ataskaitos (FR0528 formos) pildymo kontekste bus laikoma savivaldybės įmone. Savivaldybės įmonės ...
2024-03-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
FR0528 formos teikimas iš savivaldybės gavus turto
Parduos įgyvendinant investicinį projektą įsigytus įrenginius
Jeigu įmonė IP įgyvendinti reikalingo ilgalaikio turto faktiška įsigijimo kaina sumažina apmokestinamąjį pelną, tai toks turtas įmonės veikloje privalo būti naudojamas ne trumpiau negu 3 metus. Nustat ...
2024-03-22 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Parduos įgyvendinant investicinį projektą įsigytus įrenginius
Sudegė dalis pastato, žaliavos ir įrenginiai
Iš draudimo bendrovės gautos ar gautinos sumos registruojamos mažinant pripažintas sąnaudas. Visiškai sugadintas turtas yra nurašomas, registruojamas apgadinto turto vertės sumažėjimas. Apskaičiuojant ...
2024-03-22 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 9 min.
Sudegė dalis pastato, žaliavos ir įrenginiai
Statybų veiklos pajamas pripažino 2023 metais ir sudarė atidėjinį darbams užbaigti
Apskaičiuojant pelno mokestį atidėjiniai nepripažįstami, nes laikoma, kad sąnaudos nėra faktiškai patirtos (darbai neatlikti), nesvarbu, kaip tiksliai atidėjiniai yra apskaičiuoti (išimtis taikoma tik ...
2024-03-22 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Statybų veiklos pajamas pripažino 2023 metais ir sudarė atidėjinį darbams užbaigti
MB sustabdė veiklą ir neteiks PLN204 ir FR0438
Jeigu MB yra pranešusi VMI apie laikiną veiklos nevykdymą ir gavusi VMI sprendimą dėl laikino atleidimo nuo metinių pajamų deklaracijų teikimo nuo 2023-01-01, tokiu atveju PLN204 bei FR0438 formų teik ...
2024-03-22 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
MB sustabdė veiklą ir neteiks PLN204 ir FR0438
FR0528, kai negrąžintos paskolos likutis – 110 000 Eur
Kai nors vieną mokestinio laikotarpio dieną iš asocijuotojo asmens gautos paskolos suma yra lygi arba didesnė kaip 90 000 Eur, privaloma tokią paskolą parodyti FR0528 ataskaitoje.
2024-03-21 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
FR0528, kai negrąžintos paskolos likutis – 110 000 Eur
2022 m. balanso formoje neįrašytas mokėtinas pelno mokestis
Nustačius, kad 2022 m. balanse buvo įrašytos neteisingos sumos, ir šias sumas ištaisius 2023 m. balanso lyginamojoje informacijoje, apie klaidos taisymą reikės parašyti aiškinamajame rašte. Jame apraš ...
2024-03-21 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
2022 m. balanso formoje neįrašytas mokėtinas pelno mokestis
Iš „Creditinfo“ įsigijo sertifikatą
Sertifikavimo išlaidos galėtų būti pripažįstamos turtu tik tokiu atveju, jeigu ateityje jos duotų ekonominės naudos: padidintų gaminių ar paslaugų pardavimo pajamas, sumažintų išlaidas ir pan. „Credit ...
2024-03-21 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Iš „Creditinfo“ įsigijo sertifikatą
Parduoda grūdus DE pirkėjui ir nugabena į PL saugoti
Kad tiekimas DE PVM mokėtojui galėtų būti apmokestinamas 0 proc. PVM, tiekiamos prekės turi būti išgabenamos į kitą ES valstybę narę būtent dėl įvykusio LT įmonės tiekimo DE. LT įmonei pristačius prek ...
2024-03-21 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.
Parduoda grūdus DE pirkėjui ir nugabena į PL saugoti
Sumažino praėjusių metų pelno mokesčio sąnaudų sumą
Apskaitoje užregistruotas praėjusių metų pelno mokesčio sąnaudų sumažinimas, net jeigu mažinimui užregistruoti buvo naudojama 6 kl. buhalterinė sąskaita, įtakos šių metų pelno mokesčio apskaičiavimui ...
2024-03-20 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Sumažino praėjusių metų pelno mokesčio sąnaudų sumą
Suteikė eksportuojamų prekių vežimo ES teritorijoje paslaugą
Atskira vežimo maršrutu LT–BG paslauga gali būti apmokestinta taikant 0 proc. PVM tarifą pagal PVMĮ 45 str. 1 dalį, jeigu yra pradėta gabenamų prekių eksporto procedūra ir ji galioja gabenimo maršrutu ...
2024-03-20 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Suteikė eksportuojamų prekių vežimo ES teritorijoje paslaugą
0 proc. PM tarifas, kai į MB ateina naujas narys
Jeigu nėra perleidžiamos MB nario teisės, o naujasis MB narys ateina į MB su savo įnašu, toks naujo nario atėjimas į MB įtakos 0 proc. PM tarifo taikymui neturi. Todėl įmonei neatsiranda prievolės per ...
2024-03-20 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
0 proc. PM tarifas, kai į MB ateina naujas narys
LT įmonė atliks iš DK atgabentos įrangos montavimo darbus LV
Dėl to, kad LT įmonės iš DK įsigyta įranga atgabenama tiesiai į LV, LT įmonei gali būti pritaikyta rezervo taisyklė. Toks tiekimas būtų apmokestintas lietuvišku 21 proc. PVM ir jo nebus galima atskait ...
2024-03-20 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.
LT įmonė atliks iš DK atgabentos įrangos montavimo darbus LV
2023 m. remontavo 2022 m. sudaužytą automobilį, už kurį draudimo išmoką gavo 2022 m.
2023 metais atlikto remonto sąnaudos, įskaitant ir to remonto, kurį įmonė atliko savo jėgomis, bus neleidžiami atskaitymai 2023 metais. 2022 metais gauta draudimo išmoka bus laikoma neapmokestinamosio ...
2024-03-19 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
2023 m. remontavo 2022 m. sudaužytą automobilį, už kurį draudimo išmoką gavo 2022 m.
Matote seniausias situacijas
VISOS PRAKTINĖS SITUACIJOS >