Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Kainos ir planai Išbandyti nemokamai
2024-03-20  | Skaitymo trukmė 5 min.

LT įmonė atliks iš DK atgabentos įrangos montavimo darbus LV

Dėl to, kad LT įmonės iš DK įsigyta įranga atgabenama tiesiai į LV, LT įmonei gali būti pritaikyta rezervo taisyklė. Toks tiekimas būtų apmokestintas lietuvišku 21 proc. PVM ir jo nebus galima atskait...

Domina ši
praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą
Ačiū už atsiliepimą
Kitos praktinės situacijos
Matote naujausias situacijas
Statybų veiklos pajamas pripažino 2023 metais ir sudarė atidėjinį darbams užbaigti
Apskaičiuojant pelno mokestį atidėjiniai nepripažįstami, nes laikoma, kad sąnaudos nėra faktiškai patirtos (darbai neatlikti), nesvarbu, kaip tiksliai atidėjiniai yra apskaičiuoti (išimtis taikoma tik ...
2024-03-22 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Statybų veiklos pajamas pripažino 2023 metais ir sudarė atidėjinį darbams užbaigti
MB sustabdė veiklą ir neteiks PLN204 ir FR0438
Jeigu MB yra pranešusi VMI apie laikiną veiklos nevykdymą ir gavusi VMI sprendimą dėl laikino atleidimo nuo metinių pajamų deklaracijų teikimo nuo 2023-01-01, tokiu atveju PLN204 bei FR0438 formų teik ...
2024-03-22 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
MB sustabdė veiklą ir neteiks PLN204 ir FR0438
FR0528, kai negrąžintos paskolos likutis – 110 000 Eur
Kai nors vieną mokestinio laikotarpio dieną iš asocijuotojo asmens gautos paskolos suma yra lygi arba didesnė kaip 90 000 Eur, privaloma tokią paskolą parodyti FR0528 ataskaitoje.
2024-03-21 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
FR0528, kai negrąžintos paskolos likutis – 110 000 Eur
2022 m. balanso formoje neįrašytas mokėtinas pelno mokestis
Nustačius, kad 2022 m. balanse buvo įrašytos neteisingos sumos, ir šias sumas ištaisius 2023 m. balanso lyginamojoje informacijoje, apie klaidos taisymą reikės parašyti aiškinamajame rašte. Jame apraš ...
2024-03-21 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
2022 m. balanso formoje neįrašytas mokėtinas pelno mokestis
Iš „Creditinfo“ įsigijo sertifikatą
Sertifikavimo išlaidos galėtų būti pripažįstamos turtu tik tokiu atveju, jeigu ateityje jos duotų ekonominės naudos: padidintų gaminių ar paslaugų pardavimo pajamas, sumažintų išlaidas ir pan. „Credit ...
2024-03-21 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Iš „Creditinfo“ įsigijo sertifikatą
Parduoda grūdus DE pirkėjui ir nugabena į PL saugoti
Kad tiekimas DE PVM mokėtojui galėtų būti apmokestinamas 0 proc. PVM, tiekiamos prekės turi būti išgabenamos į kitą ES valstybę narę būtent dėl įvykusio LT įmonės tiekimo DE. LT įmonei pristačius prek ...
2024-03-21 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.
Parduoda grūdus DE pirkėjui ir nugabena į PL saugoti
Sumažino praėjusių metų pelno mokesčio sąnaudų sumą
Apskaitoje užregistruotas praėjusių metų pelno mokesčio sąnaudų sumažinimas, net jeigu mažinimui užregistruoti buvo naudojama 6 kl. buhalterinė sąskaita, įtakos šių metų pelno mokesčio apskaičiavimui ...
2024-03-20 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Sumažino praėjusių metų pelno mokesčio sąnaudų sumą
Suteikė eksportuojamų prekių vežimo ES teritorijoje paslaugą
Atskira vežimo maršrutu LT–BG paslauga gali būti apmokestinta taikant 0 proc. PVM tarifą pagal PVMĮ 45 str. 1 dalį, jeigu yra pradėta gabenamų prekių eksporto procedūra ir ji galioja gabenimo maršrutu ...
2024-03-20 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Suteikė eksportuojamų prekių vežimo ES teritorijoje paslaugą
0 proc. PM tarifas, kai į MB ateina naujas narys
Jeigu nėra perleidžiamos MB nario teisės, o naujasis MB narys ateina į MB su savo įnašu, toks naujo nario atėjimas į MB įtakos 0 proc. PM tarifo taikymui neturi. Todėl įmonei neatsiranda prievolės per ...
2024-03-20 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
0 proc. PM tarifas, kai į MB ateina naujas narys
LT įmonė atliks iš DK atgabentos įrangos montavimo darbus LV
Dėl to, kad LT įmonės iš DK įsigyta įranga atgabenama tiesiai į LV, LT įmonei gali būti pritaikyta rezervo taisyklė. Toks tiekimas būtų apmokestintas lietuvišku 21 proc. PVM ir jo nebus galima atskait ...
2024-03-20 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.
LT įmonė atliks iš DK atgabentos įrangos montavimo darbus LV
2023 m. remontavo 2022 m. sudaužytą automobilį, už kurį draudimo išmoką gavo 2022 m.
2023 metais atlikto remonto sąnaudos, įskaitant ir to remonto, kurį įmonė atliko savo jėgomis, bus neleidžiami atskaitymai 2023 metais. 2022 metais gauta draudimo išmoka bus laikoma neapmokestinamosio ...
2024-03-19 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
2023 m. remontavo 2022 m. sudaužytą automobilį, už kurį draudimo išmoką gavo 2022 m.
Palūkanas įskaičiuos į statomo turto vertę
Jeigu įmonė apskaitą tvarko laikydamasi Lietuvos finansinės atskaitomybės standartų nuostatų, palūkanos turėjo būti pripažintos sąnaudomis. Jeigu įmonė apskaitą tvarko pagal tarptautinių apskaitos sta ...
2024-03-19 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 6 min.
Palūkanas įskaičiuos į statomo turto vertę
Pinigų srautų ataskaitoje rodo gautą paramą ilgalaikiam turtui įsigyti
Ilgalaikiam turtui įsigyti skirta parama yra laikoma finansinės veiklos pinigų įplaukomis ir atskleidžiama kaip finansinės veiklos pinigų srautai. Pinigų srautų ataskaitoje nėra specialios eilutės, sk ...
2024-03-19 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Pinigų srautų ataskaitoje rodo gautą paramą ilgalaikiam turtui įsigyti
UAB iš savivaldybės patikėjimo teise gavo autobusus viešosioms paslaugoms teikti
Patikėjimo teise valdomo turto registravimas patikėtinio apskaitoje LFAS nėra aiškiai reglamentuotas. Sprendžiant, ar gautą turtą užregistruoti patikėtinio balanse, reikėtų įvertinti, ar patikėtinis p ...
2024-03-19 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.
UAB iš savivaldybės patikėjimo teise gavo autobusus viešosioms paslaugoms teikti
Į komandiruotę siunčia asmenį, teikiantį paslaugas pagal autorinę sutartį
Autorinė sutartis pagal savo esmę yra laikoma civiline paslaugų sutartimi. Tokiems santykiams DK nuostatos nėra taikomos: tokie asmenys nėra siunčiami į komandiruotes, jiems nėra mokami dienpinigiai. ...
2024-03-18 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Į komandiruotę siunčia asmenį, teikiantį paslaugas pagal autorinę sutartį
Įsipareigojo pirkti investicinius vienetus
Išankstiniai susitarimai pirkti investicinius vienetus balanse nėra rodomi. Finansinis turtas užregistruojamas tik tada, kai investuotojas įgyja nuosavybės teisę į perkamus investicinius vienetus. Iš ...
2024-03-18 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Įsipareigojo pirkti investicinius vienetus
Plonoji kapitalizacija, kai paskola gauta iš akcininko ir iš kitos akcininko įmonės
Nors to paties fizinio asmens valdomos įmonės PM apskaičiavimo tikslais bus laikomos susijusiomis, tačiau įmonės A kontroliuojančiuoju skolintoju bus laikomas tik akcininkas. Todėl plonosios kapitaliz ...
2024-03-18 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Plonoji kapitalizacija, kai paskola gauta iš akcininko ir iš kitos akcininko įmonės
Nori apskaitoje nebaigtą statybą parodyti tikrąja verte
Tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai (TFAS) statomą investicinį turtą priskiria investicinio turto grupei. Laikantis TFAS reikalavimų, statomas investicinis turtas perkainojamas ta pačia ...
2024-03-18 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Nori apskaitoje nebaigtą statybą parodyti tikrąja verte
2022 m. apskaitoje neteisingai įskaitė mokėtiną atlyginimą ir atskaitingo asmens skolą
Nustačius, kad skolos nebuvo įskaitytos, o apskaitoje buvo užregistruotas atlyginimo išmokėjimas iš kasos, klaida būtų taisoma šį ataskaitinį laikotarpį: mažinama atskaitingo asmens skola ir taisomas ...
2024-03-15 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
2022 m. apskaitoje neteisingai įskaitė mokėtiną atlyginimą ir atskaitingo asmens skolą
Įmonė nori patikslinti 2016–2017 metų PVM deklaracijas
10 metų PVM atskaitos tikslinimo laikotarpis taikomas labai siaurai ir nėra susijęs su paslaugų, tokių kaip patalpų nuoma, pirkimo PVM perskaičiavimu. Nuomos paslaugų PVM perskaičiavimui ir tikslinimu ...
2024-03-15 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Įmonė nori patikslinti 2016–2017 metų PVM deklaracijas
Matote seniausias situacijas
VISOS PRAKTINĖS SITUACIJOS >