Sveiki, sakyčiau, kad jau 2022 metais buvo visos aplinkybės, kurios leido nurašyti skolą ir pripažinti beviltiška pelno mokesčio apskaičiavimo tikslais (darau prielaidą, kad kaip kreditorius įmonė bankroto procese dalyvavo). Tai reikėtų nurašyti 2022 metais. Nurašyta suma didina mokestinių nuostolių sumą. O jeigu nenurašėte? Tai - klaida apskaitoje. Klausimas, esminė ar ne esminė. Jeigu ne esminė, tuomet taisymą darome 2023 metais perspektyviai, o tai reiškia, kad nurašome į sąnaudas ir tiek. Kaip dėl PM? Senatis - 5 metai. Sakyčiau, reikia tikslinti 2022 metų PLN204 ir deklaruoti papildomus leidžiamus atskaitymus (dar su VMI galima būtų paderinti, kaip jiems labiau patiks - nurašyti į 2023 ar tikslinti 2022). PVM susigrąžinti negalėsite, nes realiai į biudžetą nemokėjote. Tik turbūt, išsirašyti dokumentą dėl skolos beviltiškumo pagal PVMĮ 89-1 str. reikia (tai irgi reikia pasitikrinti, nes FR0600 nebus kaip deklaruoti).

Sveiki, Pirkėjui prekės paduotos 2019 m su atvirkštiniu PVM. Jam yra 2021-03-06 nutartis iškelti bankroto bylą ,2021-06-17 nutartis likviduoti įmonę , 2022-08-25 sprendimas dėl veiklos pabaigos ir 2022-09-28 išregistruota(Likviduotas bankrutavus) Apskaitoje yra prie pirkėjų skolų, Ar 2022 m. pagal tokią info galime nurašyti skolą ir pripažinti leidžiamus atskaitymus (D63090-K2400) ? Ar tai bus neleidžiami bet nurašyti galime? O kaip su PVM kai buvo taikyta atvirkštinis (kaip ir nėra ką susigrąžinti? FA dar nepateiktos už 2022 m. O gal galėsim ir 2023m tai padaryti. 2022 m rezultatas minusas. Ačiū :)

Sveiki, tuomet, pagal pateiktą pavyzdį būtų registruojama: 1) D2419 / K2411 - 6050 € ir 2) D 4492 / K 6117 - 1050 €. Pirmu įrašu išnaikinam likučius 2419 ir 2411 sąskaitose, o antruoju - sumažiname sąnaudas ir registruojam gautiną PVM.

Sveiki. O jeigu skola, kuri pripažinta abejotina, būtų ne nurašyta, o užregistruota D 6kl. NL atskaitymai/ K2419 ( Abejotinos skolos (-) ), tada nagrinėjamu atveju vietoj D6117 reikia rašyti D2419 / K2411 ir dėl PVM D4492/K2411?