Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Kainos ir planai Išbandyti nemokamai

Didina 2018 m. paslaugų kainą ir rašo kreditinę sąskaitą motininei įmonei

Sąvadai ir teminiai rinkiniai > Pelno mokesčio deklaravimas > Pelno Mokesčio deklaravimas|Kitos temos

2019-03-07

Didinant paslaugų kainą, kai to reikalauja ištiestosios rankos principas ir sudaryta kainodaros dokumentacija, didinamos pajamos ir apmokestinamasis pelnas. Rašoma kreditinė sąskaita ir apskaitoje registruojama pirkėjo - motininės įmonės skola. Jeigu motininė įmonė papildomai nesumokės, apmokestinam...

Domina ši
praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą

Susijusios praktinės situacijos

Įžanga
2021-05-27 | Seminaras: PM apskaičiavimas ir deklaravimas už 2020 m. Praktinės situacijos ir eksperto patarimai
PRO GEROJI PRAKTIKA
PRO
Nuotolinio darbo išlaidos apskaičiuojant pelno mokestį
2023-07-19 | Seminaras: SUPERBUHALTERIŲ DIENOS | Mokesčių, apskaitos ir teisės naujienos
RENGINIO ĮRAŠAS
Pakeista turto, įtraukto į investicinį projektą, paskirtis. Kada (ne)reikia perskaičiuoti PM?
Trys situacijos, kai turtas buvo įtrauktas paskaičiuojant investicinio projekto lengvatą ir, nepraėjus trims metams, keičiama jo paskirtis - turtas išnuomojamas arba dėl Covid-19 stabdoma įmonė ...
2021-01-13 | PRO KOMENTARAS
PRO
Finansinė apskaita, finansinė atskaitomybė
2022-11-24 | Seminaras: NT įmonės veikloje: apskaita, atskaitomybė, PM, PVM
PRO GEROJI PRAKTIKA
PRO

0 ir 5 proc. PM tarifas

Investicinis projektas

Kitos PM lengvatos

PM deklaracijos PLN204 pildymas

Klaidų taisymas PLN204 deklaracijoje

Asocijuotų asmenų sandorių ataskaita FR0528

Ataskaita apie akcininkus FR0438

Avansinis PM FR0430

Paramos deklaravimas

Dividendų PM deklaracija FR0640

PM prie pajamų šaltinio

Kitos temos
Šis sąvadų rinkinys skirtas Pelno mokesčio deklaravimo klausimams. Rinkinyje pateiktos praktinės konsultacijos, mokesčių naujienos bei seminarų ir laidų įrašai apie pelno mokesčio deklaracijos pildymą, pateikimą, klaidų taisymą joje, susijusias deklaracijas ir ataskaitas, taip pat kiti su pelno mokesčio deklaracija susiję klausimai. Rinkinį sudaro dvylika temų, pasirinkite Jus dominančią.

Komentarai

Mokesčių SUFLERIO komentaras
Rūta Zaikauskienė
2019-03-12 09:06
Sveiki, jeigu tikslinimas daromas remiantis kainodaros dokumentacija, t. y. tam, kad pagal PMĮ būtų teisinga paslaugos rinkos kaina, tuomet reikia mažinti 2016/2017 metų pajamas. Mažėtų apmokestinamasis pelnas ir pelno mokestis Lietuvoje. Taip veikia PMĮ 40 str. 2 dalis. Svarbu, kad kainodaros dokumentacija būtų teisinga.
Marius Jusas
2019-03-08 14:46
Ne, tai būtų ne sąnaudų didinimas, bet 5 kl. pajamų mažinimas (paslaugas teikia tik dukterinė įmonė motininei įmonei). Analogiška operacija aptartai tik šiuo atveju pelno uždirbta "per daug" ir patikslinamą sąskaitą išrašo motininė įmonė. Apskaitoje operacija būtų registruojama 2018 m. (laikotarpis už kurį tikslinama 2016-2017 metai).
Mokesčių SUFLERIO komentaras
Rūta Zaikauskienė
2019-03-07 19:12
Sveiki, jeigu teisingai suprantu, tai būtų LT įmonės sąnaudų padidinimas (motininės įmonės paslaugų kainos didinimas)? Jeigu sąnaudas didiname pagal kainodaros dokumentaciją, kuri tinka Lietuvos VMI, tuomet būtų leidžiami atskaitymai - 2016/2017 metais (PMĮ 40 str. 2 d.). Reikėtų tikslinti 2016 ir 2017 PLN204. Apskaitoje 6 kl. registruojama 2018 metai? Tuomet taisome ir 2018 m. PLN204 - neleidžiami atskaitymai.
Marius Jusas
2019-03-07 09:11
Sveiki, O kaip reikėtų deklaruoti ir apmokestinti gautą analogišką sąskaitą iš motininės kompanijos 2018.12.31 data už 2016/2017 metus?