Sveiki, Valerij. Klausime aprašyta situacija ypatinga tuo, kad įmonė susitaria su VMI avansu mokėti pelno mokestį nuo pelno, kurio tais metais neuždirbo (2023 m. įmonė patyrė nuostolių). Faktiškai ji skolina pinigus VMI, jai kaupiasi permoka. Jeigu įmonė registruotų visą įsipareigojimą pagal paskolos sutartį visa paskolos suma, ji turėtų registruoti ir teisę atgauti pinigus (permoką). Bet kol įmonė pinigų nesumokėjo, ji neturi ir teisės reikalauti permoką grąžinti, todėl nėra turto. Be to, kol nesuėjo mokėjimo terminas, VMI taip pat neturi teisės reikalauti sumokėti. Jeigu įmonė būtų uždirbusi pelno, viskas būtų paprasčiau – galima būtų registruoti įsipareigojimą ir pelno mokesčio sąnaudas.

Sveiki su visa pagarba leiskite suabejoti "negrąžintos" mokestinės paskolos priskyrimui "neapibrėžtiems įmonės įsipareigojimams". Praktinės situacija: įmonė turi problemų su apyvartinėmis lėšomis ir iki 2023 m. gruodžio 15 d. nesumoka (nesumoka iki PLN204 už 2023 pateikimo dienos) avansinio pelno mokesčio pagal mokestines paskolos sutartį - suma įmonei reikšminga 25000 Eur, suma konkretį, mokėjimo terminai aiškus ir konkretus prašau paaiškinkite kur matote neapibrėžtumą (įsipareigojimas aiškus konkretus, suma aiški ir konkreti - nėra opcijos kad įsipareigojimas "gal būt atsiras", nėra abejonės dėl sumos, prie viso to avansinis pelno mokestis tampa Pelno mokesčio įsipareigojimo/turto dalimi apskaičiavus Pelno mokestį (VMI tai pamatys pateikus PLN204),? Gal galit pateikti praktinį pavyzdį kaip ir kokiomis tiksliomis sąlygomis matote neapibrėžtojo įsipareigojimo registravimą (ir kur matote neapibrėžtumą) tiek esant mokestiniai paskolas dėl avansinio PM, tiek jai nesant - kaip tiesiog reikšminga avansinio PM suma nesumokėta. Ačiū.