Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Kainos ir planai Išbandyti nemokamai
2021-04-30  | Skaitymo trukmė 3 min.

Registruoja mokestinių nuostolių perdavimą kitai įmonių grupės įmonei

Mokėtina pelno mokesčio suma, pelno mokesčio sąnaudos ir atidėtojo pelno mokesčio turtas, jeigu toks buvo užregistruotas, tikslinami tada, kai įmonė perduoda mokestinius nuostolius. Jeigu finansinės a...

Domina ši
praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą
Ačiū už atsiliepimą
Kitos praktinės situacijos
Matote naujausias situacijas
Pelnas iš NT pardavimo ir veiklos mokestiniai nuostoliai
2020 metais uždirbtą pelną iš nekilnojamojo turto pardavimo galima mažinti ankstesniųjų metų veiklos mokestiniais nuostoliais, jeigu įmonė veiklą, kurią vykdant susidarė mokestiniai nuostoliai, 2020 m ...
2021-05-04 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Pelnas iš NT pardavimo ir veiklos mokestiniai nuostoliai
Užstatas (avansas) nuostoliams kompensuoti pagal nuomos sutartį ar nuomos mokesčiui už paskutinius mėnesius sumokėti
Kadangi užstatas (avansas) nebus grąžinamas (tai nenustatyta sutartyje ir tikėtina, kad faktiškai avanso nuomotojas negrąžins), o nuomos sutartis yra sudaryta trejiems metams, toks avansas gali būti a ...
2021-05-04 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Užstatas (avansas) nuostoliams kompensuoti pagal nuomos sutartį ar nuomos mokesčiui už paskutinius mėnesius sumokėti
Perka tarpininkavimo paslaugas iš Monake apsigyvenusio lietuvio
Išmokos nenuolatiniams Lietuvos gyventojams, kai jų tokį statusą patvirtina dabartinės jų rezidavimo valstybės mokesčių inspekcijos administratorius, Lietuvoje neapmokestinamos. Pajamas išmokėjusi LT ...
2021-05-04 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Perka tarpininkavimo paslaugas iš Monake apsigyvenusio lietuvio
MTEP veiklos nuostolio perkėlimas
Nuostoliais, patirtais dėl turto, sukurto vykdant MTEP veiklą, naudojimo ir perleidimo, galima mažinti tik pajamas, gautas ateinančiais mokestiniais laikotarpiais iš vykdant MTEP veiklą sukurto turto ...
2021-05-03 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
MTEP veiklos nuostolio perkėlimas
Direktorius išnuomoja automobilį įmonei, o ši moka nuomos kainą, kuri lygi degalų ir draudimo išlaidų sumai
Tik todėl, kad už vadovo asmeninio automobilio degalus ir draudimą įmonė mokės pagal nuomos sutartį, o mokama suma bus įvardyta kaip nuomos kaina, šios išlaidos nebus laikomos įprastais įmonės leidžia ...
2021-05-03 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Direktorius išnuomoja automobilį įmonei, o ši moka nuomos kainą, kuri lygi degalų ir draudimo išlaidų sumai
Balandžio mėnesį iš ES įmonės gavo sausio mėnesį išrašytą sąskaitą
Iš ES gautos prekių ar paslaugų pirkimo PVM sąskaitos faktūros PVM deklaracijoje (FR0600) turi būti deklaruojamos pagal jų išrašymo datą, todėl gavus sausio mėnesio sąskaitą, reikės tikslinti sausio m ...
2021-05-03 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Balandžio mėnesį iš ES įmonės gavo sausio mėnesį išrašytą sąskaitą
Kompensuoja gyventojui už komunalines paslaugas ir negauna sąskaitų
Norėdama pripažinti gyventojui kompensuotas sumas leidžiamais atskaitymais ir neskaičiuoti GPM, įmonė turi turėti įrodymus, kad tai, už ką ji moka – elektra, vanduo, šildymas ir kitos paslaugos, buvo ...
2021-05-03 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Kompensuoja gyventojui už komunalines paslaugas ir negauna sąskaitų
Registruos i.SAF sąskaitą, kurios negavo
Jeigu įmonė neturi sąskaitos, jos negaus ir pagal ją nemokės, vadinasi, nėra ūkinės operacijos ar ūkinio įvykio, kurį būtų galima registruoti apskaitoje. Registruoti i.SAF sąskaitos, kurios įmonė netu ...
2021-04-30 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Registruos i.SAF sąskaitą, kurios negavo
Apskaitoje formuos privalomąjį rezervą 2020-12-31 datą
Privalomąjį rezervą gali suformuoti tik visuotinis akcininkų susirinkimas savo sprendimu. Susirinkimo sprendimas apskaitoje registruojama tada, kai įvyksta susirinkimas, todėl apskaitoje iš anksto suf ...
2021-04-30 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Apskaitoje formuos privalomąjį rezervą 2020-12-31 datą
Registruoja mokestinių nuostolių perdavimą kitai įmonių grupės įmonei
Mokėtina pelno mokesčio suma, pelno mokesčio sąnaudos ir atidėtojo pelno mokesčio turtas, jeigu toks buvo užregistruotas, tikslinami tada, kai įmonė perduoda mokestinius nuostolius. Jeigu finansinės a ...
2021-04-30 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Registruoja mokestinių nuostolių perdavimą kitai įmonių grupės įmonei
Išnuomojo spausdintuvą LV įmonei
Kai įmonė, išnuomojusi turtą Latvijos įmonei, gauna nuomos pajamų, kurios pelno mokesčiu apmokestinamos Lietuvoje, turtas nėra laikomas perkeltu, t. y. nelaikomas parduotu. PVM apskaičiavimo tikslais ...
2021-04-30 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Išnuomojo spausdintuvą LV įmonei
FR0528 ataskaitos pildymas, kai susijusios įmonės viena kitai parduoda prekių ir dalis jų yra grąžinama
Apskaičiuojant 90 000 Eur sumą, kurią pasiekus atsiranda prievolė teikti FR0528 ataskaitą, turi būti įtraukti visi tarp įmonių sudaryti sandoriai – ir prekių pirkimo, ir pardavimo. Grąžintų prekių ver ...
2021-04-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
FR0528 ataskaitos pildymas, kai susijusios įmonės viena kitai parduoda prekių ir dalis jų yra grąžinama
Nutrauktos veiklos mokestinių nuostolių perkėlimas
Nutrauktos veiklos mokestinius nuostolius draudžiama perkėlinėti ir mažinti kitos veiklos apmokestinamąjį pelną. Toks draudimas pradedamas taikyti nuo kitų metų po to, kai įmonės veikla nutraukiama. T ...
2021-04-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Nutrauktos veiklos mokestinių nuostolių perkėlimas
Pirko prekes, mokėjimas atidėtas, mokės Švedijos kronomis
Prekių įsigijimo savikaina nustatoma pirkimo metu pagal tą dieną galiojusį oficialų euro ir Švedijos kronos santykį. Vėliau prekių įsigijimo savikaina nesikeičia. Papildomos išlaidos dėl valiutos pirk ...
2021-04-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Pirko prekes, mokėjimas atidėtas, mokės Švedijos kronomis
Išsinuomotam darbuotojui nupirko lietuvių kalbos kursus
Jeigu lietuvių kalbos kursai yra būtini darbo funkcijoms, kurias atlieka išsinuomotas (laikinasis) darbuotojas, atlikti ir įmonė turi tokią aplinkybę patvirtinančius įrodymus, išsinuomotam darbuotojui ...
2021-04-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Išsinuomotam darbuotojui nupirko lietuvių kalbos kursus
Pajamos natūra už naudojimąsi įmonės automobiliais karantino metu
Atsižvelgiant į tai, kad karantino metu automobilių naudojimas nesikeitė, nustoti skaičiuoti pajamas natūra dėl automobilio naudojimo asmeniniais tikslais vien todėl, kad yra paskelbtas karantinas, įm ...
2021-04-28 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Pajamos natūra už naudojimąsi įmonės automobiliais karantino metu
Suteikė paskolą 2020 metais, palūkanas gaus 2021 metais
Palūkanų pajamas apskaitoje ir pagal PMĮ reikia pripažinti tada, kai paskolą gavęs asmuo naudojasi paskola, neatsižvelgiant į tai, kada jis sumokės pinigus. Todėl sąskaitos už palūkanas turėtų būti ra ...
2021-04-28 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Suteikė paskolą 2020 metais, palūkanas gaus 2021 metais
Varžybas organizuojanti asociacija gauna starto mokestį
Visos pelno nesiekiančios organizacijos uždirbtos pajamos už suteiktas mokamas paslaugas, taip pat ir surengtų varžybų metu iš sporto klubų gautos starto mokesčio ar dalyvio mokesčio įmokos yra priski ...
2021-04-28 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Varžybas organizuojanti asociacija gauna starto mokestį
Įmonė, vykdanti nuotolinės prekybos veiklą, pavėlavo įsiregistruoti kaip PVM mokėtoja DE
Kai LT įmonė pavėluoja įsiregistruoti kaip PVM mokėtoja DE ir tas pačias prekes apmokestina PVM ir LT, ir DE, t. y. du kartus, laikoma, kad prievolė apmokestinti tiekiamas prekes Vokietijoje yra įvykd ...
2021-04-28 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Įmonė, vykdanti nuotolinės prekybos veiklą, pavėlavo įsiregistruoti kaip PVM mokėtoja DE
Pirko prekę, bet nurašė kaip paslaugą
Jeigu pernai per klaidą buvo nurašyta neparduota prekė, o finansinės ataskaitos jau sudarytos, klaidą taisyti reikės šių metų apskaitoje: mažinti sąnaudas, įtraukti prekę į sandėlio apskaitą ir apskai ...
2021-04-27 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Pirko prekę, bet nurašė kaip paslaugą
Matote seniausias situacijas
VISOS PRAKTINĖS SITUACIJOS >