Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Kainos ir planai Išbandyti nemokamai
2024-03-01  | Skaitymo trukmė 3 min.

Registruoja iš plėtros darbų atsiradusį atidėtąjį pelno mokestį

Apskaičiuojant pelno mokestį, plėtros darbai pripažįstami leidžiamais atskaitymais tada, kai išlaidos faktiškai patiriamos. Finansinėje apskaitoje, jeigu įmonė gali pagrįsti būsimą naudą, plėtros darb...

Domina ši
praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą
Ačiū už atsiliepimą
Kitos praktinės situacijos
Matote naujausias situacijas
Iš Portugalijos įmonės perka prekes, kurias instaliuoja į savo gaminius
PVM įstatyme nustatytas specialus instaliuojamų ar montuojamų prekių tiekimo PVM režimas. Jis taikomas prekėms, kurios atgabenamos į LT ir pirkėjo nurodytoje vietoje prekių tiekėjo arba jo užsakymu ki ...
2024-03-05 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.
Iš Portugalijos įmonės perka prekes, kurias instaliuoja į savo gaminius
Komandiruotė į Maroką pasibaigė Turkijoje
Jeigu komandiruotė į Maroką neįvyko ir darbuotojas praleido keletą dienų Turkijoje, jam mokami dienpinigiai pagal komandiruotėms Turkijoje nustatytas normas. Kadangi komandiruotė žlugo, jos išlaidos, ...
2024-03-05 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Komandiruotė į Maroką pasibaigė Turkijoje
Gyventojas gavo sąskaitą be IV pažymos numerio
Individualiąją veiklą pagal pažymą vykdantis asmuo, pasirinkęs leidžiamais atskaitymais pripažinti faktiškai patirtas išlaidas, turi turėti prekių ir paslaugų įsigijimo dokumentus, kuriuose nurodyti v ...
2024-03-05 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Gyventojas gavo sąskaitą be IV pažymos numerio
Padidintas mokestis už nuslėptą taršą 2021-2022 metais
Įmonė taikant padidintą tarifą apskaičiuotą mokestį už nuslėptą taršą galės priskirti leidžiamiems atskaitymams. Neatsižvelgiant į tai, kokiu būdu – perspektyviniu ar retrospektyviniu – bus taisomos k ...
2024-03-04 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Padidintas mokestis už nuslėptą taršą 2021-2022 metais
MB narių pajamų natūra dėl automobilio naudojimo registravimas ir deklaravimas
Mažoji bendrija apskaitoje registruos tik degalams tenkantį neatskaitomą PVM ir VSD bei PSD įmokas, jeigu MB nariai nuspręs, kad jų pajamos natūra dėl automobilio naudojimo yra susijusios su darbo san ...
2024-03-04 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
MB narių pajamų natūra dėl automobilio naudojimo registravimas ir deklaravimas
Gavo sąskaitą iš gyventojo, kurio IV pažyma negalioja
Jeigu gyventojas paslaugų teikimo metu neturėjo galiojančios IV pažymos, išmokos už paslaugas negalės būti klasifikuojamos kaip B klasės pajamos. Tokiu atveju gyventojui išmokamos išmokos bus laikomos ...
2024-03-04 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Gavo sąskaitą iš gyventojo, kurio IV pažyma negalioja
LT įmonė teikia inžinerines paslaugas ES įmonei, kuri neturi LT PVM kodo
Kai teikiamos inžinerinės paslaugos yra susijusios su konkrečiu LT esančiu nekilnojamuoju turtu, taikomas lietuviškas PVM. Išimčių, leidžiančių taikyti atvirkštinį PVM kitos ES valstybės pirkėjui, tok ...
2024-03-04 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 9 min.
LT įmonė teikia inžinerines paslaugas ES įmonei, kuri neturi LT PVM kodo
Tiekėjas atsisakė reikalavimo sumokėti delspinigius
Delspinigiai, kurių nereikės mokėti, nėra įmonės sąnaudos. Kai nėra delspinigių sąnaudų, nėra ir neleidžiamų atskaitymų.
2024-03-01 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Tiekėjas atsisakė reikalavimo sumokėti delspinigius
LT įmonė išmokėjo palūkanas EE įmonei ir teiks FR0313
Kai palūkanos išmokamos užsienio įmonei, registruotai EEE, tokios palūkanos nėra apmokestinamos PM prie pajamų šaltinio ir nėra deklaruojamos FR0313 formos deklaracijoje. Turima DAS-1 pažyma būtų patv ...
2024-03-01 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
LT įmonė išmokėjo palūkanas EE įmonei ir teiks FR0313
Registruoja iš plėtros darbų atsiradusį atidėtąjį pelno mokestį
Apskaičiuojant pelno mokestį, plėtros darbai pripažįstami leidžiamais atskaitymais tada, kai išlaidos faktiškai patiriamos. Finansinėje apskaitoje, jeigu įmonė gali pagrįsti būsimą naudą, plėtros darb ...
2024-03-01 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Registruoja iš plėtros darbų atsiradusį atidėtąjį pelno mokestį
Pirko prekes iš LV tarpininkaujant LT įmonei, o sąskaitoje nurodyta, kad prekės eksportuotos
Kai iš kitos ES valstybės narės įsigyjamos prekės atgabenamos į Lietuvą, LT įmonei atsiranda prievolė tokį prekių įsigijimą apmokestinti 21 proc. PVM, net jeigu ES tiekėjas suklydo ir PVM sąskaitoje f ...
2024-03-01 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Pirko prekes iš LV tarpininkaujant LT įmonei, o sąskaitoje nurodyta, kad prekės eksportuotos
Tiekėjas PVM SF nenurodė pirkėjo PVM mokėtojo kodo
Formaliai pirkėjo PVM mokėtojo kodo neįrašymas į PVM sąskaitą faktūrą neleidžia pirkėjui atskaityti pirkimo PVM. Tačiau PVM įstatymas leidžia VMI nuspręsti kitaip ir, teikdama individualius išaiškinim ...
2024-02-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Tiekėjas PVM SF nenurodė pirkėjo PVM mokėtojo kodo
Darbuotojų nuoma ir statybos darbai, kai trys LT įmonės turi kitos ES valstybės PVM mokėtojų kodus
Teikiant ir perkant paslaugas, svarbu nustatyti, kurioje valstybėje esantis įmonės padalinys sandoryje dalyvauja ir kokias tiksliai paslaugas teikia ar perka. PVM mokėtojų kodai savaime PVM prievolių ...
2024-02-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Darbuotojų nuoma ir statybos darbai, kai trys LT įmonės turi kitos ES valstybės PVM mokėtojų kodus
Sumokėjo pirkėjai palūkanas nuo pavėluotai grąžintos sumos
Pagal savo esmę sumos, skaičiuojamos nuo negrąžintos sumos, kurios priklauso nuo negrąžintos sumos dydžio ir mokėjimo terminų, laikomos netesybomis (delspinigiais). Tokios netesybos deklaruojamos kaip ...
2024-02-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Sumokėjo pirkėjai palūkanas nuo pavėluotai grąžintos sumos
Perka žemės ūkio paskirties žemę ir už savininką moka valstybės rinkliavą
Kai kito gyventojo vardu mokamos įvairios rinkliavos, kurios pagal teisės aktus yra privalomos mokėti tam gyventojui (žemės savininkui), tokie mokėjimai nedidina įsigyjamos žemės kainos ir nelaikomi i ...
2024-02-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Perka žemės ūkio paskirties žemę ir už savininką moka valstybės rinkliavą
Apskaitoje registruoja atvirkštinį PVM
Įmonei nupirkus nešiojamąjį kompiuterį, atsiranda prievolė perimti jo pardavimo PVM. Ši PVM suma apskaitoje registruojama ne kaip įsipareigojimas tiekėjui, o kaip į biudžetą mokėtinas PVM. Įsigytas ko ...
2024-02-28 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Apskaitoje registruoja atvirkštinį PVM
Bauda už KET pažeidimus skirta transporto priemonės nuomotojui
Baudų (nuostolių) atlyginimas nėra paslauga, PVM neskaičiuojamas ir į PVM SF gali būti įrašomas kaip papildoma informacija arba rašomi laisvos formos apskaitos dokumentai. Tokiu atveju nei PVM, nei są ...
2024-02-28 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Bauda už KET pažeidimus skirta transporto priemonės nuomotojui
GPM deklaracijų teikimas, kai nėra samdomųjų darbuotojų
Kai įmonė išmoka išmokas, priskiriamas gyventojo A klasės pajamoms, jos turi būti deklaruojamos mėnesinėje GPM313 deklaracijoje. Taip pat, kai įmonė mokestiniu laikotarpiu išmoka A ar B klasės išmokas ...
2024-02-28 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
GPM deklaracijų teikimas, kai nėra samdomųjų darbuotojų
Pardavė ne savo prekes, o prekių savininkas dingo
Apskaičiuojant pelno mokestį, tokių nemokamai gautų atsargų įsigijimo kaina yra laikoma lygi nuliui. Pardavus tokias prekes, pripažįstamos pajamos, o pardavimo savikaina nesusidaro.
2024-02-28 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Pardavė ne savo prekes, o prekių savininkas dingo
Ginčijasi dėl atliktų darbų, o rangovas išrašė sąskaitą
Kai rangovas išrašo sąskaitą, o įmonė nesutinka su atliktais darbais, nori susigrąžinti avansą ir ginčas dėl to vyksta teisme, reikėtų pasitarti su teisininkais, ar gautą sąskaitą įtraukti į apskaitą ...
2024-02-27 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Ginčijasi dėl atliktų darbų, o rangovas išrašė sąskaitą
Matote seniausias situacijas
VISOS PRAKTINĖS SITUACIJOS >