Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Kainos ir planai Išbandyti nemokamai
2022-07-19  | Skaitymo trukmė 1 min.

Planuoja susigrąžinti užsienietišką PVM

Praktinė situacija

Gavome PVM sąskaitą faktūrą už degalus iš Danijos įmonės, PVM mokėtojos. Degalai pilti Danijoje ir Švedijoje, todėl nurodytas ir daniškas, ir švediškas PVM. Kaip teisingai apskaitoje registruoti šį PVM, kurį už ketvirtį norėsime susigrąžinti? Kaip teisingai užregistruoti susigrąžinus?

Mokesčių SUFLERIO atsakymas

Užsienietišką PVM, kurį įmonė planuoja susigrąžinti, reikėtų apskaitoje registruoti kaip gautiną sumą – 2 kl. buhalterinėje sąskaitoje. Susigrąžinus tokį PVM, būtų registruojami pinigai ir sumažėtų gautina suma.

Šią savaitę kolegos domisi

RENGINIO ĮRAŠAS

GPMĮ komentaras apie pajamas per investicinę sąskaitą ir prarastas lengvatas
Nuo 2025-01-01, įsigyjant finansinius produktus per investicinę sąskaitą, įprastos GPM įstatyme nustatytos lengvatos nebus taikomos, t. y. nebus taikoma 500 Eur lengvata palūkanoms, gautoms iš ne nuos ...
2024-11-28 | MOKESČIŲ NAUJIENA
| 3 min.

MOKESČIŲ NAUJIENA

Iš komandiruotės grįžo 3 valandą po vidurnakčio
Už grįžimo iš komandiruotės dieną, net jeigu komandiruotė baigėsi 3 val. nakties, dienpinigiai yra mokami, tačiau jie gali būti mažinami pagal įmones nustatytas vidaus taisykles. Mokesčių administrato ...
2024-05-08 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Iš komandiruotės grįžo 3 valandą po vidurnakčio

PRAKTINĖ SITUACIJA

Finansinės apskaitos klaidų taisymo būdų taikymo praktika
Kai vieną ataskaitinį laikotarpį padaryta klaida nustatoma po ataskaitinio laikotarpio FA patvirtinimo, tai yra, kitą, ar dar vėlesnį ataskaitinį laikotarpį, jos taisymo būdas priklauso nuo sumos reik ...
2022-08-24 | PRO KOMENTARAS
PRO

PRO KOMENTARAS

MB finansinių ataskaitų pateikimo JAR terminas
Civilinis kodeksas nustato bendrą finansinių ataskaitų pateikimo Juridinių asmenų registrui terminą, bet numato ir išimtį – kitoks terminas gali būti nustatytas įstatymuose. Mažųjų bendrijų įstatymas ...
2024-09-12 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
MB finansinių ataskaitų pateikimo JAR terminas

PRAKTINĖ SITUACIJA

VDU, kai keitėsi darbuotojo pareigos ir atlyginimas
Kai pasikeičia darbuotojo pareigos ir atlyginimas, vidutinis darbo užmokestis atostoginiams apskaičiuoti apskaičiuojamas įprastu būdu – remiantis trijų paskutinių kalendorinių mėnesių duomenimis. Į da ...
2024-09-05 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
VDU, kai keitėsi darbuotojo pareigos ir atlyginimas

PRAKTINĖ SITUACIJA

Ačiū už atsiliepimą
Kitos praktinės situacijos
Matote naujausias situacijas
Komandiruoja darbuotojus iš Danijos į Škotiją
Komandiruojant darbuotoją į Škotiją, galioja senoji tvarka, pagal kurią JK galioja ES socialinės apsaugos reglamentai ir teisės aktai, todėl A1 pažymėjimas išduodamas ir komandiruojamiems į Škotiją (J ...
2022-07-20 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Komandiruoja darbuotojus iš Danijos į Škotiją
Taiso per dideles sąnaudas
Praktinė situacija
2022-07-20 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Taiso per dideles sąnaudas
Savaitgalį žymės darbo valandas vietoj pajamų natūra
Praktinė situacija
2022-07-20 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Savaitgalį žymės darbo valandas vietoj pajamų natūra
Deklaruoja „Sodrai“ atostoginius, kai atostogos prasideda vieną ir baigiasi kitą mėnesį
Praktinė situacija
2022-07-20 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Deklaruoja „Sodrai“ atostoginius, kai atostogos prasideda vieną ir baigiasi kitą mėnesį
Nuomoja gyvenamąsias patalpas fiziniam asmeniui
Praktinė situacija
2022-07-20 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Nuomoja gyvenamąsias patalpas fiziniam asmeniui
NT pardavimo kaina ir RC nustatyta rinkos vertė
Registrų centro nustatytoji vidutinė rinkos vertė, ypač, jeigu ji buvo nustatyta daugiau kaip prieš metus, tinka tik nekilnojamojo turto mokesčiui apskaičiuoti. Parduodant nekilnojamąjį turtą asocijuo ...
2022-07-19 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
NT pardavimo kaina ir RC nustatyta rinkos vertė
Įmonė dalyvauja projekte ir kuria programinę įrangą
Išlaidų, patiriamų kuriant programinę įrangą, registravimas apskaitoje priklauso nuo daugelio aspektų: kaip tokia programinė įranga bus naudojama ateityje, kas turės teises į ją, ar įmonė iš jos ateit ...
2022-07-19 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Įmonė dalyvauja projekte ir kuria programinę įrangą
Gyventojas parduoda paveikslus LT ir FR, o apmokėjimus gauna pavedimu
Gyventojas turi išrašyti sąskaitas kiekvienam pirkėjui, kuris sumoka pavedimu. Parduodant į Prancūziją nugabentus paveikslus, pardavimai turėtų būti laikomi Prancūzijos PVM objektu ir PVM skaičiuojama ...
2022-07-19 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Gyventojas parduoda paveikslus LT ir FR, o apmokėjimus gauna pavedimu
Taivano įmonės nurodymu nugabena žaliavas perdirbti į LV
Kai tiekimui yra taikomas 0 proc. PVM tarifas, visais atvejais – ar tai būtų tiekimas į kitą ES šalį, ar prekės būtų eksportuojamos – reikia turėti įrodymus, patvirtinančius, kad prekės yra išgabentos ...
2022-07-19 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Taivano įmonės nurodymu nugabena žaliavas perdirbti į LV
Planuoja susigrąžinti užsienietišką PVM
Praktinė situacija
2022-07-19 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Planuoja susigrąžinti užsienietišką PVM
Slenkančiuoju grafiku dirbančių darbuotojų atostogos
Praktinė situacija
2022-07-19 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Slenkančiuoju grafiku dirbančių darbuotojų atostogos
Suformavo atidėjinį nuomojamoms patalpoms pagerinti
Praktinė situacija
2022-07-19 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Suformavo atidėjinį nuomojamoms patalpoms pagerinti
Nustatė 1000 Eur minimaliąją IMT vertę ir abejoja, ar ji nėra per didelė
Minimali IMT įsigijimo vertė - vienas iš kriterijų, kurį turtas turi tenkinti, norint tą turtą pripažinti ilgalaikiu. Jeigu šis kriterijus netenkinamas, turtas pradėjus naudoti nurašomas ir tampa sąna ...
2022-07-18 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Nustatė 1000 Eur minimaliąją IMT vertę ir abejoja, ar ji nėra per didelė
Gamina elektros energiją ir gauna kompensaciją
Kompensacija už nesuvartotą ir į elektros tinklus patiektą elektros energijos kiekį laikoma atlygiu už prekės tiekimą. Rašoma sąskaita faktūrą (arba ją rašo pirkėjas), i.SAF tokia sąskaita įrašoma nur ...
2022-07-18 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Gamina elektros energiją ir gauna kompensaciją
Sklype atlikti elektros prijungimo darbai įforminti buvusio savininko vardu
Įmonė neturėdama savo vardu išrašytų paslaugų PVM sąskaitų faktūrų leidžiamų atskaitymų pripažinti negalės, o PVM bus neatskaitomas. Jeigu yra galimybė darbų užsakymą įforminti įmonės vardu, tai reikė ...
2022-07-18 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Sklype atlikti elektros prijungimo darbai įforminti buvusio savininko vardu
Sukauptus nuostolius padengia gautais dividendais
Praktinė situacija
2022-07-18 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Sukauptus nuostolius padengia gautais dividendais
2021 m. taikė 15 proc. PM vietoj 5 proc.
Praktinė situacija
2022-07-18 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
2021 m. taikė 15 proc. PM vietoj 5 proc.
VšĮ apmoka samdomų lektorių maitinimo ir degalų išlaidas
Praktinė situacija
2022-07-18 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
VšĮ apmoka samdomų lektorių maitinimo ir degalų išlaidas
Pardavė automobilį nesusijusiam asmeniui pigiau nei rinkos kaina
Praktinė situacija
2022-07-18 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Pardavė automobilį nesusijusiam asmeniui pigiau nei rinkos kaina
Degalai atostogų metu
Kai įmonė skaičiuoja pajamas natūra kaip 0,75 proc. nuo automobilio vertės (į pajamų natūrą vertę yra įtraukti degalai), tuomet pajamos natūra dėl degalų atskirai neskaičiuojamos. Kiek mums žinoma, ne ...
2022-07-15 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Degalai atostogų metu
Matote seniausias situacijas
VISOS PRAKTINĖS SITUACIJOS >