Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Kainos ir planai Išbandyti nemokamai
2022-07-19 | Skaitymo trukmė 1 min.
Planuoja susigrąžinti užsienietišką PVM

Praktinė situacija

Gavome PVM sąskaitą faktūrą už degalus iš Danijos įmonės, PVM mokėtojos. Degalai pilti Danijoje ir Švedijoje, todėl nurodytas ir daniškas, ir švediškas PVM. Kaip teisingai apskaitoje registruoti šį PVM, kurį už ketvirtį norėsime susigrąžinti? Kaip teisingai užregistruoti susigrąžinus?

Mokesčių SUFLERIO atsakymas

Užsienietišką PVM, kurį įmonė planuoja susigrąžinti, reikėtų apskaitoje registruoti kaip gautiną sumą – 2 kl. buhalterinėje sąskaitoje. Susigrąžinus tokį PVM, būtų registruojami pinigai ir sumažėtų gautina suma.

Šią savaitę kolegos domisi

PRO GEROJI PRAKTIKA

Vadovo komandiruotė į užsienį švenčių dieną
Jeigu vadovas į komandiruotę vyko švenčių dieną ir kelionėje jis dirbo (kaip vairuotojas važiavo atvežti prekių), pagal DK nuostatas už darbą jam nėra mokama, tik žymimas darbo laikas. Dienpinigiai va ...
2024-04-04 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Vadovo komandiruotė į užsienį švenčių dieną

PRAKTINĖ SITUACIJA

Derino skolas ir nesutapo likučiai
Jeigu nuspręstumėte neieškoti klaidų, netaisyti apskaitos duomenų ir galbūt netikslinti deklaracijų, tuomet su tiekėjais ir pirkėjais nesutampančius debeto likučius nurašysite į sąnaudas ir tai bus ne ...
2023-05-03 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Derino skolas ir nesutapo likučiai

PRAKTINĖ SITUACIJA

Avansinis PM. Kokį mokėjimo būdą rinktis?
Avansinis PM. Kokį mokėjimo būdą rinktis? Iki kovo 15 dienos PM mokėtojai turi pasirinkti kokiu būdu mokės PM avansu. Renkamasi iš 2 būdų. Bendros rekomendacijos, kokį būdą rinktis, nėra. Viena ...
2023-03-01 | PRO KOMENTARAS
PRO

PRO KOMENTARAS

Vadovas grąžina per didelę įmonės kortele paimtą grynųjų pinigų sumą
Kai įmonės vadovas veikia kaip atskaitingas asmuo, tuomet pinigų paėmimas ir grąžinimas pagal AGPRĮ nėra laikomas sandoriu ir jam netaikomas 5 000 Eur apribojimas. Tačiau kai tokiu būdu išmokamos koma ...
2024-06-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Vadovas grąžina per didelę įmonės kortele paimtą grynųjų pinigų sumą

PRAKTINĖ SITUACIJA

Nuostolinga įmonė sudarė mokestinės paskolos sutartį dėl avansinio PM mokėjimo
Avansinis pelno mokestis apskaitoje registruojamas tik tada, kai sumokamas, o jeigu metams pasibaigus paaiškėja, kad įmonė patyrė nuostolių, toks avansu sumokėtas PM balanse parodomas kaip iš valstybė ...
2024-04-10 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Nuostolinga įmonė sudarė mokestinės paskolos sutartį dėl avansinio PM mokėjimo

PRAKTINĖ SITUACIJA

Ačiū už atsiliepimą
Kitos praktinės situacijos
Matote naujausias situacijas
Komandiruoja darbuotojus iš Danijos į Škotiją
Komandiruojant darbuotoją į Škotiją, galioja senoji tvarka, pagal kurią JK galioja ES socialinės apsaugos reglamentai ir teisės aktai, todėl A1 pažymėjimas išduodamas ir komandiruojamiems į Škotiją (J ...
2022-07-20 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Komandiruoja darbuotojus iš Danijos į Škotiją
Taiso per dideles sąnaudas
Praktinė situacija
2022-07-20 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Taiso per dideles sąnaudas
Savaitgalį žymės darbo valandas vietoj pajamų natūra
Praktinė situacija
2022-07-20 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Savaitgalį žymės darbo valandas vietoj pajamų natūra
Deklaruoja „Sodrai“ atostoginius, kai atostogos prasideda vieną ir baigiasi kitą mėnesį
Praktinė situacija
2022-07-20 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Deklaruoja „Sodrai“ atostoginius, kai atostogos prasideda vieną ir baigiasi kitą mėnesį
Nuomoja gyvenamąsias patalpas fiziniam asmeniui
Praktinė situacija
2022-07-20 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Nuomoja gyvenamąsias patalpas fiziniam asmeniui
NT pardavimo kaina ir RC nustatyta rinkos vertė
Registrų centro nustatytoji vidutinė rinkos vertė, ypač, jeigu ji buvo nustatyta daugiau kaip prieš metus, tinka tik nekilnojamojo turto mokesčiui apskaičiuoti. Parduodant nekilnojamąjį turtą asocijuo ...
2022-07-19 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
NT pardavimo kaina ir RC nustatyta rinkos vertė
Įmonė dalyvauja projekte ir kuria programinę įrangą
Išlaidų, patiriamų kuriant programinę įrangą, registravimas apskaitoje priklauso nuo daugelio aspektų: kaip tokia programinė įranga bus naudojama ateityje, kas turės teises į ją, ar įmonė iš jos ateit ...
2022-07-19 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Įmonė dalyvauja projekte ir kuria programinę įrangą
Gyventojas parduoda paveikslus LT ir FR, o apmokėjimus gauna pavedimu
Gyventojas turi išrašyti sąskaitas kiekvienam pirkėjui, kuris sumoka pavedimu. Parduodant į Prancūziją nugabentus paveikslus, pardavimai turėtų būti laikomi Prancūzijos PVM objektu ir PVM skaičiuojama ...
2022-07-19 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Gyventojas parduoda paveikslus LT ir FR, o apmokėjimus gauna pavedimu
Taivano įmonės nurodymu nugabena žaliavas perdirbti į LV
Kai tiekimui yra taikomas 0 proc. PVM tarifas, visais atvejais – ar tai būtų tiekimas į kitą ES šalį, ar prekės būtų eksportuojamos – reikia turėti įrodymus, patvirtinančius, kad prekės yra išgabentos ...
2022-07-19 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Taivano įmonės nurodymu nugabena žaliavas perdirbti į LV
Planuoja susigrąžinti užsienietišką PVM
Praktinė situacija
2022-07-19 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Planuoja susigrąžinti užsienietišką PVM
Slenkančiuoju grafiku dirbančių darbuotojų atostogos
Praktinė situacija
2022-07-19 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Slenkančiuoju grafiku dirbančių darbuotojų atostogos
Suformavo atidėjinį nuomojamoms patalpoms pagerinti
Praktinė situacija
2022-07-19 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Suformavo atidėjinį nuomojamoms patalpoms pagerinti
Nustatė 1000 Eur minimaliąją IMT vertę ir abejoja, ar ji nėra per didelė
Minimali IMT įsigijimo vertė - vienas iš kriterijų, kurį turtas turi tenkinti, norint tą turtą pripažinti ilgalaikiu. Jeigu šis kriterijus netenkinamas, turtas pradėjus naudoti nurašomas ir tampa sąna ...
2022-07-18 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Nustatė 1000 Eur minimaliąją IMT vertę ir abejoja, ar ji nėra per didelė
Gamina elektros energiją ir gauna kompensaciją
Kompensacija už nesuvartotą ir į elektros tinklus patiektą elektros energijos kiekį laikoma atlygiu už prekės tiekimą. Rašoma sąskaita faktūrą (arba ją rašo pirkėjas), i.SAF tokia sąskaita įrašoma nur ...
2022-07-18 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Gamina elektros energiją ir gauna kompensaciją
Sklype atlikti elektros prijungimo darbai įforminti buvusio savininko vardu
Įmonė neturėdama savo vardu išrašytų paslaugų PVM sąskaitų faktūrų leidžiamų atskaitymų pripažinti negalės, o PVM bus neatskaitomas. Jeigu yra galimybė darbų užsakymą įforminti įmonės vardu, tai reikė ...
2022-07-18 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Sklype atlikti elektros prijungimo darbai įforminti buvusio savininko vardu
Sukauptus nuostolius padengia gautais dividendais
Praktinė situacija
2022-07-18 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Sukauptus nuostolius padengia gautais dividendais
2021 m. taikė 15 proc. PM vietoj 5 proc.
Praktinė situacija
2022-07-18 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
2021 m. taikė 15 proc. PM vietoj 5 proc.
VšĮ apmoka samdomų lektorių maitinimo ir degalų išlaidas
Praktinė situacija
2022-07-18 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
VšĮ apmoka samdomų lektorių maitinimo ir degalų išlaidas
Pardavė automobilį nesusijusiam asmeniui pigiau nei rinkos kaina
Praktinė situacija
2022-07-18 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Pardavė automobilį nesusijusiam asmeniui pigiau nei rinkos kaina
Degalai atostogų metu
Kai įmonė skaičiuoja pajamas natūra kaip 0,75 proc. nuo automobilio vertės (į pajamų natūrą vertę yra įtraukti degalai), tuomet pajamos natūra dėl degalų atskirai neskaičiuojamos. Kiek mums žinoma, ne ...
2022-07-15 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Degalai atostogų metu
Matote seniausias situacijas
VISOS PRAKTINĖS SITUACIJOS >