Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Kainos ir planai Išbandyti nemokamai
2022-05-12  | Skaitymo trukmė 3 min.

Pastebėjo 2018 metų klaidą po VMI patikrinimo

Jeigu 2018 m. padarytą klaidą pastebėjote tik šiais metais, ištaisyti jos, patikslinant 2018 m. PVM ir pelno mokesčių deklaracijas, nepavyks, nes yra suėjusi mokesčių perskaičiavimo senatis (einamieji...

Domina ši
praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą
Ačiū už atsiliepimą
Kitos praktinės situacijos
Matote naujausias situacijas
Trumpai: pelno mokestis dėl gautos subsidijos
Praktinė situacija
2022-05-17 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Trumpai: pelno mokestis dėl gautos subsidijos
Dividendai iš Kipro įmonės
Kipras priklauso ekonominės erdvės valstybėms (EEE), todėl iš Kipro gaunamiems dividendams gali būti taikoma pelno mokesčio lengvata – dividendai nėra apmokestinami PM. Tačiau Lietuvos įmonė turi turė ...
2022-05-16 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Dividendai iš Kipro įmonės
PVM sąskaitoje faktūroje nenurodo pirkėjo - užsienio įmonės registracijos kodo
Pirkėjo kodo PVM sąskaitoje faktūroje nereikalauja nei PVMĮ, nei naujasis Finansinės apskaitos įstatymas. Jis reikalingas tik tam, kad sąnaudos būtų pripažintos leidžiamais atskaitymais, kai pirkėjas ...
2022-05-16 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
PVM sąskaitoje faktūroje nenurodo pirkėjo - užsienio įmonės registracijos kodo
Apdraudė darbuotojus sveikatos, „kitų paslaugų“ ir „kritinių ligų“ draudimu
GPM apmokestinamos draudimo įmokos draudimo liudijime paprastai yra įvardijamos kaip „kitos paslaugos ar prekės“. GPM būtų apmokestinamos ir įmokos mokamos už „Kritinių ligų“ draudimą. Gyventojas gavę ...
2022-05-16 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Apdraudė darbuotojus sveikatos, „kitų paslaugų“ ir „kritinių ligų“ draudimu
Perparduos kitam gyventojui nepanaudotas statybines prekes
Teisės aktai nedraudžia gyventojui parduoti savo turto kitam gyventojui. Kai sandoris sudaromas tarp ekonominės veiklos nevykdančių gyventojų, asmeninio turto perpardavimas turėtų būti įforminamas raš ...
2022-05-16 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Perparduos kitam gyventojui nepanaudotas statybines prekes
Už subrangovą sumokėjo atlyginimus jo darbuotojams
Kai įmonė – rangovas – išmoka atlyginimus kitos įmonės – subrangovo – darbuotojams, išmokėtos sumos laikomos su darbo santykiais susijusiomis pajamomis, priskiriamos A klasės pajamoms ir apmokestinamo ...
2022-05-13 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Už subrangovą sumokėjo atlyginimus jo darbuotojams
Kompensacija už nepanaudotas atostogas ir sukauptus viršvalandžius
Jeigu šalys susitaria viršvalandžius, padaugintus iš koeficiento 1,5, pridėti prie kasmetinių atostogų, tai, kai darbuotojas atleidžiamas iš darbo, už šį laiką galėtų būti mokamas vidutinis darbo užmo ...
2022-05-13 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Kompensacija už nepanaudotas atostogas ir sukauptus viršvalandžius
Mokestinių nuostolių perkėlimas prijungus patronuojamąją įmonę
Kai įmonė vykdo kelias veiklas, yra patogu naudoti skirtingas buhalterines sąskaitas pajamoms ir sąnaudoms iš skirtingų veiklų registruoti. To reikia ne tik mokestiniams nuostoliams apskaičiuoti, bet ...
2022-05-13 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Mokestinių nuostolių perkėlimas prijungus patronuojamąją įmonę
Ūkininkas, PVM mokėtojas, teikia MB vadovavimo paslaugas
Gyventojo, PVM mokėtojo, gautas atlygis už MB suteiktas vadovavimo paslaugas nėra laikomas gyventojo pajamomis, gautomis iš vykdomos individualiosios žemės ūkio veiklos. Todėl tokios gyventojo pajamos ...
2022-05-13 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Ūkininkas, PVM mokėtojas, teikia MB vadovavimo paslaugas
Pastebėjo 2018 metų klaidą po VMI patikrinimo
Jeigu 2018 m. padarytą klaidą pastebėjote tik šiais metais, ištaisyti jos, patikslinant 2018 m. PVM ir pelno mokesčių deklaracijas, nepavyks, nes yra suėjusi mokesčių perskaičiavimo senatis (einamieji ...
2022-05-12 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Pastebėjo 2018 metų klaidą po VMI patikrinimo
FR0711, kai akcininko paskola mažinami nuostoliai
Sprendimas nuostolius padengti akcininko suteikta paskola būtų laikomas paskolos grąžinimu ir turėtų būti deklaruojamas FR0711 formos D priede kaip grąžinta paskola. Jeigu akcininko įnašų suma (įskait ...
2022-05-12 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
FR0711, kai akcininko paskola mažinami nuostoliai
Parama dovanų kuponais, iškeičiant juos į prekes
Parama bus laikoma suteikta tuo momentu, kai asmuo panaudos tą gautą kuponą – ateis į įmonės parduotuvę ir išsikeis jį į prekes. Suteiktos paramos vertė bus į kuponus iškeistų prekių vertė – savikaina ...
2022-05-12 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.
Parama dovanų kuponais, iškeičiant juos į prekes
Paveldėjo ūkį ir tęsia veiklą
Žmona, paveldėjusi ūkį ir norėdama tęsti veiklą, turėtų įregistruoti ūkį Ūkininkų ūkių registre. Kai ūkis yra įregistruojamas, papildomai pranešti VMI apie vykdomą IV veiklą nereikia. Apie žmonos, kai ...
2022-05-12 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Paveldėjo ūkį ir tęsia veiklą
NTM mokėjimas, kai įmonė nuomojasi NT iš juridinio asmens
Juridiniam asmeniui išnuomojus jam priklausantį NT, prievolė mokėti NTM ir jį deklaruoti išlieka juridiniam asmeniui – nekilnojamojo turto savininkui. Tačiau šalys yra laisvos susitarti dėl nuomos kai ...
2022-05-11 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
NTM mokėjimas, kai įmonė nuomojasi NT iš juridinio asmens
Statybos paslaugų teikėjas neįsiregistravo kaip PVM mokėtojas
Kai paslaugų teikėjas nėra registruotas kaip PVM mokėtojas ir todėl neturi PVM mokėtojo kodo, paslaugų pirkėjui prievolės atvirkštiniu būdu skaičiuoti PVM neatsiranda net ir tuo atveju, kai akivaizdu, ...
2022-05-11 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Statybos paslaugų teikėjas neįsiregistravo kaip PVM mokėtojas
Ilgalaikė subordinuota paskola iš užsienio asocijuotojo asmens
Lietuvos juridinių asmenų gaunamos paskolos iš užsienio juridinių arba fizinių asmenų be valstybės garantijos yra kontroliuojamos Lietuvos banko ir tokios paskolos turi būti įregistruotos LB, pateikia ...
2022-05-11 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Ilgalaikė subordinuota paskola iš užsienio asocijuotojo asmens
Perka naudotus automobilius ir parduoda į Ukrainą
Kai įsigytas naudotas automobilis, kuriam buvo taikoma maržos schema, yra tiekiamas į Ukrainą (eksportas), tiekimui gali būti taikoma maržos schema ir marža apmokestinama 0 proc. PVM, jeigu įmonė turi ...
2022-05-11 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Perka naudotus automobilius ir parduoda į Ukrainą
Parama telefono trumpuoju numeriu
Kai paramą naudodamas įmonės telefoną nusprendžia suteikti darbuotojas, nesilaikoma paramos teikimo tvarkos, nėra įrodymų apie paramos gavėjui suteiktą paramą ir mokesčių administratorius tokias išlai ...
2022-05-10 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Parama telefono trumpuoju numeriu
LT įmonė nuomoja prekes LV įmonėms
Kai LT įmonė nuomoja prekes LV įmonei, nėra svarbu, ar paslaugų pirkėjas yra PVM mokėtojais. Visais atvejais PVM neskaičiuojamas, nes paslaugos suteikimo vieta persikelia į LV ir už PVM atsakinga tamp ...
2022-05-10 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
LT įmonė nuomoja prekes LV įmonėms
Grąžinamos prekės, parduotos ES ir JAV gyventojams
Pirkėjui grąžinant prekę, įrašai apskaitoje daromi prekių grąžinimo datą. Kai įmonė tiekia prekes, dalyvaudama OSS schemoje, prekių grąžinimas (jeigu prekės grąžinamos po deklaracijos pateikimo) būtų ...
2022-05-10 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Grąžinamos prekės, parduotos ES ir JAV gyventojams
Matote seniausias situacijas
VISOS PRAKTINĖS SITUACIJOS >