Įžanga
Svarbu! Spausdinimo data 2024-12-23. Ši informacija skaitymo metu gali būti atnaujinta.
Norėdami matyti aktualią redakciją apsilankykite www.sufleris.lt
Kam aktualu?
2022 m. gruodžio 7 d. seminaras „Klaidų taisymas PLN204“ yra skirtas įmonėms, kurioms aktualus klaidų taisymas finansinėje apskaitoje ir pelno mokesčio deklaracijoje.
Taisyklė
Pelno mokesčio deklaracija pildoma ir pelno mokestis mokamas už vienerius mokestinius metus, kurie sutampa su kalendoriniais metais arba yra bet koks kitas 12 mėnesių laikotarpis, suderintas su VMI. Apmokestinamasis pelnas yra lygus rezultatui, gautam iš tų metų apmokestinamųjų pajamų atėmus tų metų leidžiamus atskaitymus. Vadinasi, nei Pelno mokesčio įstatymas (toliau – PMĮ) nenumato, nei VMI neleidžia apmokestinamųjų pajamų ar leidžiamų atskaitymų priskirti ne tam laikotarpiui...
RODYTI DAUGIAU
Šis vaizdo įrašas priklauso TEMAI 3:
Klaidų taisymo PLN204 praktinės situacijos.
PUBLIKUOTA: 2022-12-08
LEKTORĖ : Rūta Zaikauskienė, Mokesčių SUFLERIO ekspertė.
Įžanga
Mokestinis laikotarpis ir senaties taikymas apskaičiuojant pelno mokestį
Mokestinis laikotarpis ir senaties taikymas apskaičiuojant pelno mokestį
Pajamų ir sąnaudų taisymas – apskaitos ir mokesčių skirtumai
Pajamų ir sąnaudų taisymas – apskaitos ir mokesčių skirtumai
Klaidų taisymo PLN204 praktinės situacijos
Pavėluotai gavo sąskaitą
Neįvedė į eksploataciją ilgalaikio turto
Gavo nuolaidą pernai parduotoms prekėms
Nurašė per didelį prekių trūkumą
Per klaidą atskaitė lengvojo automobilio PVM
Pamiršo išrašyti sąskaitą už suteiktas paslaugas
Pavėluotai pripažino gautą dotaciją
Išrašė sąskaitą už darbus, kurių klientas nepripažįsta
Pritaikė per mažą pelno mokesčio tarifą
Neįvedė į eksploataciją ilgalaikio turto
Gavo nuolaidą pernai parduotoms prekėms
Nurašė per didelį prekių trūkumą
Per klaidą atskaitė lengvojo automobilio PVM
Pamiršo išrašyti sąskaitą už suteiktas paslaugas
Pavėluotai pripažino gautą dotaciją
Išrašė sąskaitą už darbus, kurių klientas nepripažįsta
Pritaikė per mažą pelno mokesčio tarifą