Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Kainos ir planai Išbandyti nemokamai
2024-01-29  | Skaitymo trukmė 3 min.

Ne PVM mokėtojas perka paslaugas iš užsienio ir perparduoda JAV įmonei

LT įmonei įsigijus paslaugas iš užsienio apmokestinamojo asmens, atsiranda prievolė skaičiuoti PVM LT, neatsižvelgiant į tai, ar ji yra PVM mokėtoja ar ne. Toks PVM deklaruojamas PVM apyskaitos FR0608...

Domina ši
praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą
Ačiū už atsiliepimą
Kitos praktinės situacijos
Matote naujausias situacijas
Vykdomųjų raštų registravimo knyga
Darbdavys antstolio pateiktus vykdomuosius raštus eilės tvarka registruoja Vykdomų antstolio patvarkymų apskaitos knygoje. Pavyzdinė knygos forma ar konkretūs jos pildymo reikalavimai nėra nustatyti, ...
2024-01-31 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Vykdomųjų raštų registravimo knyga
Neatlygintinai perduos IT, įsigytą ES projekto lėšomis
Perleidus iš ES paramos įsigytą turtą, kaip nereikalingą, be paramą suteikusios agentūros žinios, jau savaime yra rizikinga ir gali būti reikalaujama gautą paramą sugrąžinti. Mokesčių apskaičiavimo ti ...
2024-01-31 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Neatlygintinai perduos IT, įsigytą ES projekto lėšomis
2024 metų NPD formulė, taikoma 2023 metų atlyginimui
Išmokant praėjusių metų pajamas darbuotojams ir pasirinkus taikyti NPD, šis dydis apskaičiuojamas pagal šiais – 2024 – metais GPMĮ galiojančias taisykles. Todėl tais atvejais, kai NPD apskaičiuoti nau ...
2024-01-30 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
2024 metų NPD formulė, taikoma 2023 metų atlyginimui
Apskaitoje registruoja plėtros darbus, o PLN204 deklaruoja MTEP darbų sąnaudas
Kitaip nei apskaitoje, plėtros darbų išlaidos apskaičiuojant pelno mokestį negali būti laikomos ilgalaikiu turtu, todėl iš karto pripažįstamos sąnaudomis. Pildant metinę PLN204 deklaraciją, šias išlai ...
2024-01-30 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Apskaitoje registruoja plėtros darbus, o PLN204 deklaruoja MTEP darbų sąnaudas
Įmonė savo lėšomis sumokės GPM už IV vykdantį asmenį
Nėra draudžiama mokėti GPM už kitą asmenį, jeigu šalys taip susitaria, tačiau GPM suma gali būti pripažinta to asmens pajamomis natūra. Tokios GPM išlaidos dažniausiai yra neleidžiami atskaitymai, nes ...
2024-01-30 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Įmonė savo lėšomis sumokės GPM už IV vykdantį asmenį
Parduoda filmą arba teisę jį žiūrėti per platformą JAV arba LT
Apskaičiuojant PVM tokios paslaugos laikomos elektroninėmis paslaugomis. Teikiant paslaugas per JAV platformą, kuri veikia kaip neatsiskleidęs tarpininkas, pirkėju būtų laikoma platforma. Kai pirkėjas ...
2024-01-30 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.
Parduoda filmą arba teisę jį žiūrėti per platformą JAV arba LT
Elektromobiliai ir taršos mokestis
Jeigu elektromobilis naudoja tik elektros energiją, mokestis už aplinkos teršimą nėra mokamas.
2024-01-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Elektromobiliai ir taršos mokestis
Brokuota prekė keičiama nauja ir nesusigrąžinama iš ES
Kai į patiektų prekių kainą įskaičiuojamos nekokybiškų prekių pakeitimo sąnaudos, naujai siunčiama prekė nelaikoma prekės tiekimu, o brokuotos prekės nesusigrąžinimas mokestinių pasekmių nesukelia. To ...
2024-01-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Brokuota prekė keičiama nauja ir nesusigrąžinama iš ES
Neprivalomi, bet būtini reprezentaciniai aktai, komandiruočių ir avanso ataskaitos
Nėra teisės akto, kuriame būtų nurodyta pildyti reprezentacinius aktus, avanso ar komandiruočių ataskaitas, tačiau įmonės juos pildo. Vienu atveju ataskaitų reikia norint įrodyti, kai įmonėje yra tvar ...
2024-01-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Neprivalomi, bet būtini reprezentaciniai aktai, komandiruočių ir avanso ataskaitos
Ne PVM mokėtojas perka paslaugas iš užsienio ir perparduoda JAV įmonei
LT įmonei įsigijus paslaugas iš užsienio apmokestinamojo asmens, atsiranda prievolė skaičiuoti PVM LT, neatsižvelgiant į tai, ar ji yra PVM mokėtoja ar ne. Toks PVM deklaruojamas PVM apyskaitos FR0608 ...
2024-01-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Ne PVM mokėtojas perka paslaugas iš užsienio ir perparduoda JAV įmonei
Pastato pardavimas ir 5 proc. PM tarifo taikymas
Ilgalaikio turto perleidimo pajamos įtraukiamos į bendrą per metus uždirbtų pajamų sumą, pagal kurią nustatomas PM tarifas. Įtraukiamas pelnas iš perleidimo. Ir jeigu bendra per metus gautų pajamų sum ...
2024-01-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Pastato pardavimas ir 5 proc. PM tarifo taikymas
Prisijungė prie „cash pool“ sistemos
Sprendžiant, kaip klasifikuoti jungtinės banko sąskaitos („cash pool“) sistemoje įmonės laikomus pinigus, reikėtų įvertinti sutarties sąlygas ir faktines aplinkybes. Jeigu įmonė negali bet kuriuo metu ...
2024-01-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Prisijungė prie „cash pool“ sistemos
Išrašė sąskaitą, nors pajamos bus pripažįstamos kitą mėnesį
Jeigu yra dokumentai, patvirtinantys, kad paslaugos suteikiamos tik kitą mėnesį, tuomet ir apskaitoje, ir apskaičiuojant pelno mokestį pajamos būtų pripažįstamos tuo pačiu metu – suteikus paslaugas.
2024-01-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Išrašė sąskaitą, nors pajamos bus pripažįstamos kitą mėnesį
VšĮ už sukurtą filmą gavo prizą ir pasidalins su režisieriumi
Pagal susitarimą IV vykdančiam asmeniui pervestas piniginis prizas būtų laikomas pajamomis, gautomis iš vykdomos IV, ir deklaruojamas kaip B klasės išmokos GPM312 deklaracijoje, nurodant 93 pajamų rūš ...
2024-01-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
VšĮ už sukurtą filmą gavo prizą ir pasidalins su režisieriumi
2024 metais išmokės 2016 metais uždirbtą atlyginimą
Kai įmonė išmoka 2018 ar ankstesniais metais darbuotojo uždirbtą atlyginimą, taikomas senasis – 15 proc. – GPM tarifas, tačiau pajamos yra laikomos gautomis 2024 metais ir bus įtraukiamos apskaičiuoja ...
2024-01-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
2024 metais išmokės 2016 metais uždirbtą atlyginimą
Priima grynuosius pinigus iš klientų ir juos panaudoja atsiskaitydamas už prekes ir degalus
Nuo 2022-05-01, kai nebegalioja LRV nutarimu nustatyta grynųjų pinigų apskaitos tvarka, įmonės pačios nustato, kaip naudoti grynuosius pinigus, ir jų apskaitos taisykles. Taisyklės turi būti parašytos ...
2024-01-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Priima grynuosius pinigus iš klientų ir juos panaudoja atsiskaitydamas už prekes ir degalus
Perkainotą pastatą perkėlė į atsargų sąskaitas
Į atsargų sąskaitas perkėlus ilgalaikį materialųjį turtą, kuris nebebus naudojamas įmonės veikloje ir kurį įmonė ketina parduoti, nurašoma ir jam tenkanti perkainojimo rezervo suma. Nurašant perkainoj ...
2024-01-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Perkainotą pastatą perkėlė į atsargų sąskaitas
Persiveža detales į LV įrangos remonto paslaugoms teikti
LT įmonės disponuojamų prekių (atsarginių dalių) pervežimas į LV įrangos remonto paslaugoms LV teikti laikomas prekių pervežimu verslo tikslais, kuris prilyginamas prekių tiekimui. Rašoma tik tų preki ...
2024-01-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 7 min.
Persiveža detales į LV įrangos remonto paslaugoms teikti
Dividendų GPM sumokėjimas įmonės lėšomis
Dividendai, mokami UAB akcininkui, yra A klasės pajamos, todėl GPM nuo jų turi sumokėti ne akcininkas, o dividendus išmokanti įmonė. Tačiau jeigu įmonė iš dividendų GPM neišskaičiuoja, o sumoka savo l ...
2024-01-24 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Dividendų GPM sumokėjimas įmonės lėšomis
Įmonė pradėjo montuoti įrangą 2023 metais, o darbus baigė 2024 metais
Išlaidos, kurios yra susijusios su pajamomis, numatomomis uždirbti būsimais laikotarpiais, apskaitoje registruojamos ir parodomos balanse kaip turtas. Kai pripažįstamos pardavimo pajamos, sukauptos ta ...
2024-01-24 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Įmonė pradėjo montuoti įrangą 2023 metais, o darbus baigė 2024 metais
Matote seniausias situacijas
VISOS PRAKTINĖS SITUACIJOS >