Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Kainos ir planai Išbandyti nemokamai
2024-05-08  | Skaitymo trukmė 2 min.

Mokestinių nuostolių perkėlimas, kai pelnas susidarė dėl neleidžiamų atskaitymų

Nėra svarbu, dėl kokių priežasčių PLN204 deklaracijoje buvo apskaičiuotas apmokestinamasis veiklos pelnas. Jis gali būti mažinamas veiklos mokestiniais nuostoliais. PMĮ yra nustatyti mokestinių nuosto...

Domina ši
praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą
Ačiū už atsiliepimą
Kitos praktinės situacijos
Matote naujausias situacijas
Už prekę sumokėta dovanų kuponu ir darbuotojo lėšomis
Kai prekei įsigyti nėra patiriama jokių išlaidų, įmonė neturės sąnaudų ir leidžiamų atskaitymų. Nuo tokios prekės vertės sumokėtas PVM galėtų būti atskaitomas, jeigu tokia prekė bus naudojama įmonės P ...
2024-05-10 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Už prekę sumokėta dovanų kuponu ir darbuotojo lėšomis
Nustato nuomojamo turto likvidacinę vertę
Ilgalaikio materialiojo turto likvidacinė vertė turėtų parodyti sumą, kurią, pasibaigus turto naudingo tarnavimo laikui, tikimasi gauti už tą turtą. Dažniausiai tai yra numatoma pardavimo kaina, jeigu ...
2024-05-10 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Nustato nuomojamo turto likvidacinę vertę
LT įmonė iš kitos LT įmonės perka prekes su pristatymu į LV ir ten jas perparduoda LV įmonei
Kai LT įmonė įsigyja prekes iš kitos LT įmonės su pristatymu į LV, vėlesnis tokių prekių perpardavimas LV įmonei nebūtų laikomas prekių tiekimu į ES. Tai gali būti laikoma vietiniu tiekimu ir apmokest ...
2024-05-10 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
LT įmonė iš kitos LT įmonės perka prekes su pristatymu į LV ir ten jas perparduoda LV įmonei
Gyventojas išsikirs mišką, parduos medieną ir gaus pajamų
Gyventojo pajamos, gautos pardavus apvaliąją medieną ar nenukirstą mišką, apmokestinamos 15 proc. GPM. Kai tokios pajamos gaunamos iš juridinio asmens, 15 proc. GPM išskaičiuoja ir sumoka įmonė kaip n ...
2024-05-10 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.
Gyventojas išsikirs mišką, parduos medieną ir gaus pajamų
Komandiruotės užsienyje metu negauna metro kvito
Kaip ir anksčiau, reikalaujama, kad komandiruotės metu patirtos kelionės išlaidos būtų pagrįstos dokumentais, o neturint jų, gali būti skaičiuojamos pajamos natūra, kurios apmokestinamos kaip su darb ...
2024-05-09 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Komandiruotės užsienyje metu negauna metro kvito
Perduoda verslo dalį, už kurią gauna naujai išleistų akcijų
Kai parduodama verslo dalis, pelno (nuostolių) ataskaitoje užregistruojamas pardavimo sandorio rezultatas – pelnas arba nuostoliai. Kai už perduodamą verslo dalį gaunamos kitos įmonės akcijos, verslo ...
2024-05-09 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Perduoda verslo dalį, už kurią gauna naujai išleistų akcijų
Pirko degalus ir kavą
Jeigu buvo atsiskaityta įmonės banko kortele, neregistruoti apskaitoje už kavą sumokėtos sumos nepavyks. Tuomet reikės spręsti, kaip perparduoti kavą darbuotojui. Jeigu už degalus darbuotojas mokėjo i ...
2024-05-09 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Pirko degalus ir kavą
Parduoda gaminius su montavimo paslauga SE fiziniam asmeniui
Kai LT įmonė neturi SE PVM kodo, toks prekių pervežimas bus apmokestinamas lietuvišku 21 proc. PVM kaip prekių pervežimas verslo tikslais. Atsigabentos prekės SE būtų kvalifikuojamos kaip prekių įsigi ...
2024-05-09 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Parduoda gaminius su montavimo paslauga SE fiziniam asmeniui
Iš komandiruotės grįžo 3 valandą po vidurnakčio
Už grįžimo iš komandiruotės dieną, net jeigu komandiruotė baigėsi 3 val. nakties, dienpinigiai yra mokami, tačiau jie gali būti mažinami pagal įmones nustatytas vidaus taisykles. Mokesčių administrato ...
2024-05-08 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Iš komandiruotės grįžo 3 valandą po vidurnakčio
Mokestinių nuostolių perkėlimas, kai pelnas susidarė dėl neleidžiamų atskaitymų
Nėra svarbu, dėl kokių priežasčių PLN204 deklaracijoje buvo apskaičiuotas apmokestinamasis veiklos pelnas. Jis gali būti mažinamas veiklos mokestiniais nuostoliais. PMĮ yra nustatyti mokestinių nuosto ...
2024-05-08 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Mokestinių nuostolių perkėlimas, kai pelnas susidarė dėl neleidžiamų atskaitymų
Pagal autorinę sutartį dalis knygų perduodama autoriui
Neatlygintinas knygų perdavimas autoriui pagal autorinę sutartį paprastai yra vertinamas kaip atlygio už autorinį darbą dalis, kuri autoriui išmokamas natūra. Todėl perduodamų knygų vertė būtų laikoma ...
2024-05-08 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Pagal autorinę sutartį dalis knygų perduodama autoriui
Gyventojas perka turtą, kurį naudos individualioje veikloje
Gyventojo turtas, kuris naudojamas individualios veiklos pajamoms uždirbti ilgiau kaip vienus metus ir kurio įsigijimo kaina yra ne mažesnė už gyventojo nusistatytą minimalią kainą, laikomas ilgalaiki ...
2024-05-08 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Gyventojas perka turtą, kurį naudos individualioje veikloje
Į apskaitą įtraukė svetimą sąskaitą
Taisant praėjusiais laikotarpiais apskaitoje pagal svetimą sąskaitą užregistruotas sąnaudas ir pirkimo PVM, kai klaida nėra esminė, daromi atvirkštiniai įrašai. Todėl mažinamos sąnaudos ir PVM. Tik je ...
2024-05-07 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Į apskaitą įtraukė svetimą sąskaitą
Susipyko su partnere, todėl prarado prieigą prie savo prekių
Jeigu įmonė turi informacijos apie parduotas prekes, net jeigu ji nėra visiškai tiksli, pajamos apskaitoje turi būti pripažįstamos, nebent įmonė dėl konflikto su verslo partneriu negaus pinigų. Sąnaud ...
2024-05-07 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Susipyko su partnere, todėl prarado prieigą prie savo prekių
FR0478, kai asociacija neatlygintinai naudojasi sporto sale
Kai paramos gavėjo statusą turinčiai asociacijai neatlygintinai perduodamos patalpos (sporto salė su inventoriumi) asociacijos įstatuose numatytai visuomenei naudingai veiklai, toks paslaugų perdavima ...
2024-05-07 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
FR0478, kai asociacija neatlygintinai naudojasi sporto sale
Nurašo išankstinį mokėjimą tiekėjams
Nurašyta išankstinio mokėjimo tiekėjams (trumpalaikio turto) suma būtų pripažįstama sąnaudomis ir neleidžiamais atskaitymais.
2024-05-07 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Nurašo išankstinį mokėjimą tiekėjams
Atostoginiai už laikotarpį, kai darbuotojas dirbo daugiau
Kai darbuotojas naudoja atostogas, kurios buvo uždirbtos dirbant daugiau valandų per dieną, tai atostoginiai turėtų būti didesni, t. y. skaičiuojami atsižvelgiant į darbo dienos trukmę, kuri buvo tuo ...
2024-05-06 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Atostoginiai už laikotarpį, kai darbuotojas dirbo daugiau
Taiso PLN204 deklaraciją dėl susigrąžinto depozito ir pasiklydusios draudimo išmokos
Depozitas nėra sąnaudos, todėl sąnaudų sumažinimas atgavus depozitą kels daug klausimų. Jeigu įmonė ankstesnį laikotarpį, kurio deklaracijos jau negalima tikslinti, pripažino leidžiamus atskaitymus, t ...
2024-05-06 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Taiso PLN204 deklaraciją dėl susigrąžinto depozito ir pasiklydusios draudimo išmokos
Susijusiems asmenims parduos grupės įmonės akcijas už nominalią kainą
Kai sandoriai tarp susijusių asmenų sudaromi ne už rinkos kainą, o pirkėjai yra fiziniai asmenys, skaičiuojamos ir įmonės negautos pajamos, ir gyventojų pajamos natūra dėl lengvatinės kainos. Jeigu įm ...
2024-05-06 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Susijusiems asmenims parduos grupės įmonės akcijas už nominalią kainą
Gyventojas iš kito asmens įsigyja teisę nusipirkti NT
Turto įsigijimo kaina yra laikoma NT pirkimo kaina, nurodyta notarinėje sutartyje, privalomi mokėjimai, be kurių negali įvykti NT sandoris, bei statybos užbaigimo darbų kaina, jei NT buvo įsigytas kai ...
2024-05-06 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Gyventojas iš kito asmens įsigyja teisę nusipirkti NT
Matote seniausias situacijas
VISOS PRAKTINĖS SITUACIJOS >