Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Kainos ir planai Išbandyti nemokamai
2021-03-25  | Skaitymo trukmė 1 min.

Iš VMI gavo palūkanas už pavėluotai grąžintą PVM

Šiuo metu pati VMI savo sumokėtas palūkanas laiko netesybomis, todėl įmonė iš VMI gautą pinigų sumą (palūkanas) už pavėluotai grąžintą PVM turėtų priskirti neapmokestinamosioms pajamoms ir deklaruoti ...

Domina ši
praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą
Ačiū už atsiliepimą
Kitos praktinės situacijos
Matote naujausias situacijas
Parduoda prieš 12 metų įsigytą butą, kurį laikė preke ir kurio pirkimo PVM atskaitė
Butas laikomas senu ir PVM neapmokestinamas, jeigu namo statyba laikoma baigta ir nuo statybos užbaigimo yra praėję daugiau nei 24 mėnesiai. Tačiau įmonė gali pasirinkti ir seno buto pardavimą apmokes ...
2021-03-30 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Parduoda prieš 12 metų įsigytą butą, kurį laikė preke ir kurio pirkimo PVM atskaitė
Moka automobilio lizingo (finansinės nuomos) sutarties nutraukimo mokestį
Sutarties nutraukimo mokestis gali būti leidžiami atskaitymai. Reikia tik parodyti, kaip tokios sąnaudos įmonei uždirbo pajamų ar teikė ekonominės naudos. Jeigu nutraukusi lizingo (finansinės nuomos) ...
2021-03-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Moka automobilio lizingo (finansinės nuomos) sutarties nutraukimo mokestį
VšĮ 2020 metais gavo mažoms įmonėms skirtą subsidiją ir subsidiją darbo užmokesčio sąnaudoms kompensuoti
2020 metų subsidija, kuri kompensuoja komercinės veiklos darbo užmokesčio sąnaudas, turėtų būti pripažinta apmokestinamosiomis pajamomis, nes skirta komercinei veiklai vykdyti, ir didintų komercinės v ...
2021-03-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
VšĮ 2020 metais gavo mažoms įmonėms skirtą subsidiją ir subsidiją darbo užmokesčio sąnaudoms kompensuoti
Gyvenamųjų patalpų nuoma iš gyventojo, kuris pavėluotai įsigijo verslo liudijimą
Kai įmonė įsigyja paslaugas iš gyventojo ir tą laikotarpį jis nėra įregistravęs individualiosios veiklos, išmokėtos pajamos turi būti laikomos A klasės pajamomis ir įmonė turėtų skaičiuoti 15 proc. GP ...
2021-03-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Gyvenamųjų patalpų nuoma iš gyventojo, kuris pavėluotai įsigijo verslo liudijimą
Ispanijos gyventojo užsakymu prekes iš LT gabena į ES
Ispanijos gyventojui, neapmokestinamajam asmeniui, suteikta prekių gabenimo paslauga, kai prekės gabenamos tarp valstybių narių ir gabenimas prasideda Lietuvoje, apmokestinama 21 proc. LT PVM.
2021-03-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Ispanijos gyventojo užsakymu prekes iš LT gabena į ES
Dėl eksportuotų prekių grąžino PVM pirkėjui, bet pamiršo deklaruoti
Kai keičiamas PVM tarifas ir mažinamas pardavimo PVM, išrašoma kreditinė PVM sąskaita faktūra ir pagal šios sąskaitos išrašymo datą deklaruojamas taisymas. Jeigu sąskaita išrašyta, bet įmonė pamiršo j ...
2021-03-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Dėl eksportuotų prekių grąžino PVM pirkėjui, bet pamiršo deklaruoti
Per maklerius gauna LT ir ES įmonių dividendus
Kai įmonė valdo mažiau nei 10 proc. kitos LT įmonės akcijų, jai išmokėti dividendai yra apmokestinami pelno mokesčiu. PM skaičiuoja dividendus išmokanti LT įmonė, o dividendus gaunanti įmonė susimažin ...
2021-03-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Per maklerius gauna LT ir ES įmonių dividendus
Gavo subsidiją, draudimo išmoką, IT pardavimo pajamų ir skaičiuoja 45 000 Eur ribą
Atsižvelgiant į tai, kad subsidijos mikroįmonėms bei žalos atlyginimas (draudimo išmoka) nėra susiję su prekių tiekimu ar paslaugų teikimu ir nepriklauso nuo faktiškai parduotų prekių ar suteiktų pasl ...
2021-03-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Gavo subsidiją, draudimo išmoką, IT pardavimo pajamų ir skaičiuoja 45 000 Eur ribą
Subsidijos po prastovų mišrią veiklą vykdančiai įmonei ir PVM atskaitos proporcija
Kai darbuotojai, kurių atlyginimus subsidijuoja valstybė, dirba teikdami PVM apmokestinamas ir PVM neapmokestinamas paslaugas, 2020 metais panaudotos subsidijos turėtų būti įtraukiamos apskaičiuojant ...
2021-03-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.
Subsidijos po prastovų mišrią veiklą vykdančiai įmonei ir PVM atskaitos proporcija
Iš VMI gavo palūkanas už pavėluotai grąžintą PVM
Šiuo metu pati VMI savo sumokėtas palūkanas laiko netesybomis, todėl įmonė iš VMI gautą pinigų sumą (palūkanas) už pavėluotai grąžintą PVM turėtų priskirti neapmokestinamosioms pajamoms ir deklaruoti ...
2021-03-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Iš VMI gavo palūkanas už pavėluotai grąžintą PVM
Per kelerius metus gamybos įmonė sukaupė ir pardavė atliekų už 620 Eur
Suma, kurią įmonė gavo pardavusi atliekas, yra nedidelė ir mažai tikėtina, kad daro reikšmingą įtaką gaminių savikainai ir leidžiamiems atskaitymams. Todėl koreguoti kelerių metų pagamintos produkcijo ...
2021-03-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Per kelerius metus gamybos įmonė sukaupė ir pardavė atliekų už 620 Eur
Gauna sąskaitą už degalus, kuri įskaitoma kaip ES PVM
Kai degalų pirkimo sąskaitoje iš bendros mokėtinos sumos atimamas iš ES grąžintas PVM, degalų įsigijimo vertė ir jų pirkimo PVM nemažėja. Turėtų būti mažinama tiekėjui mokėtina suma ir ankstesniais la ...
2021-03-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Gauna sąskaitą už degalus, kuri įskaitoma kaip ES PVM
Deklaravo per mažai avansinio pelno mokesčio
Jeigu įmonė suklydo ar neteisingai prognozavo avansinį pelno mokestį, ji turėtų tikslinti 2020 metų avansinio pelno mokesčio deklaraciją (FR0430). To reikalauja teisės aktai. Tačiau realių mokėtinų su ...
2021-03-24 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Deklaravo per mažai avansinio pelno mokesčio
Darbuotojo nedarbingumas poilsio dienomis
Tik todėl, kad „Sodra“ moka už laiką, kurį darbuotojas neturėjo dirbti, ir nedarbingumo išmoką skiria net ir tuo atveju, kai darbuotojas nepraranda darbo pajamų, darbdavys neprivalo mokėti už viršvala ...
2021-03-24 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Darbuotojo nedarbingumas poilsio dienomis
Perkainojo turtą ir nustatė naujus nusidėvėjimo normatyvus
Pagal apskaitos standartų reikalavimus naudingo tarnavimo laiką reikėtų peržiūrėti kasmet ir jį keisti. Tai daroma ir tuomet, kai perkainojamas ilgalaikis turtas. Įmonė neprivalo visiems pastatams ir ...
2021-03-24 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 6 min.
Perkainojo turtą ir nustatė naujus nusidėvėjimo normatyvus
Įsigijo paslaugas iš PL ne PVM mokėtojo
Kai paslaugos teikėjas ir pirkėjas yra įsikūrę skirtingose valstybėse, pagal pagrindinę paslaugų suteikimo apmokestinamajam asmeniui vietos nustatymo taisyklę, paslauga persikelia į pirkėjo valstybę i ...
2021-03-24 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Įsigijo paslaugas iš PL ne PVM mokėtojo
Atidėti mokesčiai 2020 m. apskaitoje ir balanse
Kai įmonė susitaria dėl kelių mokesčių atidėjimo ir išdėstymo, apskaitoje galima naudoti bendrą buhalterinę sąskaitą, į kurią perkeliami visi atidėti mokesčiai. Bendra mokėtina suma skirstoma į trumpa ...
2021-03-23 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Atidėti mokesčiai 2020 m. apskaitoje ir balanse
Akcijų perleidimo pelnas PLN204 deklaracijoje
Iš akcijų perleidimo gautas pelnas, kuris nėra atleistas nuo pelno mokesčio pagal PMĮ 12 straipsnio nuostatas, deklaruojamas PLN204 deklaracijos F priede. Pelno mokesčiu neapmokestinamos vertybinių po ...
2021-03-23 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Akcijų perleidimo pelnas PLN204 deklaracijoje
IĮ savininko įnašai įmonės balanse
Individualiosios įmonės balanse savininko įnašai parodomi nuosavo kapitalo dalyje. Individualiosioms įmonėms 38 VAS nustatė specialią balanso formą, kurios pirmoji nuosavo kapitalo eilutė skirta savin ...
2021-03-23 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
IĮ savininko įnašai įmonės balanse
Perka krovininį automobilį iš DE
Jeigu DE tiekėjas automobilį parduos taikydamas maržos schemą, LT įmonė PVM dėl įsigijimo neskaičiuos, o parduodama galės taikyti maržos schemą arba 21 proc. PVM skaičiuos nuo visos automobilio vertės ...
2021-03-23 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Perka krovininį automobilį iš DE
Matote seniausias situacijas
VISOS PRAKTINĖS SITUACIJOS >