Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Kainos ir planai Išbandyti nemokamai
2021-03-15  | Skaitymo trukmė 5 min.

Iš IT įsigytas prekes atsigabens į NL išsinuomotus sandėlius ir vėliau parduos NL pirkėjams

Dėl tokios prekių įsigijimo ir tiekimo schemos LT įmonei kyla mokestinių rizikų tiek Lietuvoje, tiek Olandijoje. Kai LT įmonė įsigyja prekių iš IT įmonės, nurodydama savo, kaip pirkėjos, LT PVM mokėto...

Domina ši
praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą
Ačiū už atsiliepimą
Kitos praktinės situacijos
Matote naujausias situacijas
MB narys ir vadovas įdarbins savo žmoną
Mažoji bendrija negali sudaryti darbo sutarčių tik su MB nariais. Darbo sutartis su darbuotojais sudaro MB vadovas, tačiau tik tuo atveju, jeigu MB narių susirinkimas yra nusprendęs, kad įmonei reikia ...
2021-03-17 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
MB narys ir vadovas įdarbins savo žmoną
Gavo beprocentę paskolą ir nepripažino menamų palūkanų sąnaudų
Kai paskolą suteikusi įmonė pripažįsta menamas palūkanų pajamas, kita šalis – paskolą gavusi įmonė – tokias menamas palūkanas galėtų priskirti leidžiamiems atskaitymais, jeigu gautoji paskola yra skir ...
2021-03-17 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Gavo beprocentę paskolą ir nepripažino menamų palūkanų sąnaudų
Nori trumpinti nusidėvėjimo laikotarpį, dėl kurio susitarė su VMI
Jeigu įmonė kreipėsi į VMI dėl leidimo krovininiams automobiliams taikyti 10 metų nusidėvėjimo laikotarpį ir dabar nori jį trumpinti, VMI leidimą reikės gauti iš naujo.
2021-03-16 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Nori trumpinti nusidėvėjimo laikotarpį, dėl kurio susitarė su VMI
Išmokų už „Google“ pašto ir „Microsoft“ programų naudojimą apmokestinimas PM prie pajamų šaltinio
VMI keičia poziciją ir šiuo metu, konsultuodama mokesčių mokėtojus, nurodo, kad mokėjimai už licencijuojamų kompiuterių programų naudojimą, neturint autoriaus suteiktų teisių jas platinti ar viešai na ...
2021-03-16 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Išmokų už „Google“ pašto ir „Microsoft“ programų naudojimą apmokestinimas PM prie pajamų šaltinio
Dovanos VšĮ rėmėjams
Kai dovanos rėmėjams perkamos iš gautos paramos lėšų, laikoma, kad parama buvo panaudota ne pagal paskirtį, ir dovanoms pirkti išleista suma apmokestinama 15 proc. pelno mokesčiu. Naudojant gautą para ...
2021-03-16 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Dovanos VšĮ rėmėjams
Parduoda prekes JK įmonei ir išgabena jas į FR
Nuo 2021-01-01 JK nėra ES valstybė narė ir pirkėjo JK PVM kodas nesuteikia teisės taikyti 0 proc. PVM tiekiant prekes į kitą ES valstybę narę. Todėl išgabendama prekes į Prancūziją ir sąskaitoje nuro ...
2021-03-16 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Parduoda prekes JK įmonei ir išgabena jas į FR
Inventorizavimo aprašų tvirtinimas
Teisės aktai nereikalauja tvirtinti inventorizavimo aprašų. Pagal LRV nutarimu patvirtintas Inventorizacijos atlikimo taisykles, aprašus turi pasirašyti komisijos nariai ir atsakingi asmenys, ir pasir ...
2021-03-15 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Inventorizavimo aprašų tvirtinimas
5 proc. PM tarifo taikymas, kai akcininkas valdo vieną įmonę, o ši – dar tris UAB
Lengvatiniam 5 proc. PM tarifui taikyti svarbu nustatyti, kas yra akcininkas ir kokių dar įmonių akcijas jis valdo. Jeigu akcininkas tiesiogiai valdo tik vieną įmonę, tai sprendžiant dėl šios įmonės P ...
2021-03-15 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
5 proc. PM tarifo taikymas, kai akcininkas valdo vieną įmonę, o ši – dar tris UAB
Sandoriai tarp įmonių, kuriose akcininkas valdo 50 ir 100 proc. akcijų
Kai tas pats akcininkas valdo 25 proc. ir daugiau akcijų abiejose įmonėse, pagal PMĮ įmonės laikomos susijusiomis ir asocijuotosiomis įmonėmis, todėl tarp įmonių sudaromus sandorius, kai jų vertė per ...
2021-03-15 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Sandoriai tarp įmonių, kuriose akcininkas valdo 50 ir 100 proc. akcijų
Iš IT įsigytas prekes atsigabens į NL išsinuomotus sandėlius ir vėliau parduos NL pirkėjams
Dėl tokios prekių įsigijimo ir tiekimo schemos LT įmonei kyla mokestinių rizikų tiek Lietuvoje, tiek Olandijoje. Kai LT įmonė įsigyja prekių iš IT įmonės, nurodydama savo, kaip pirkėjos, LT PVM mokėto ...
2021-03-15 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.
Iš IT įsigytas prekes atsigabens į NL išsinuomotus sandėlius ir vėliau parduos NL pirkėjams
Gavo nuolaidas 2020 metais pirktoms prekėms
Gaunant nuolaidą po priekių įsigijimo, ji apskaitoje registruojama tada, kai gaunama – pagal kreditinio dokumento datą, išskyrus atvejus, kai dėl šios nuolaidos reikia koreguoti dar nesudarytas finans ...
2021-03-12 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Gavo nuolaidas 2020 metais pirktoms prekėms
FR0711 ataskaitoje deklaruojamos nesumokėtos palūkanos ir atskaitingo asmens skola
Atskaitingo asmens skola turėtų būti deklaruojama kiekvienais metais FR0711E formoje, jeigu suma yra 15 000 € ar didesnė. Metų pabaigoje deklaruojamas skolos likutis. Iš akcininko gauta paskola turėtų ...
2021-03-12 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
FR0711 ataskaitoje deklaruojamos nesumokėtos palūkanos ir atskaitingo asmens skola
Nenori grąžinti prekių, kurioms įforminta muitinės laikino įvežimo procedūra
Jeigu įmonė pažeistų grąžinimo terminus arba nereeksportuotų laikinai įvežtų prekių, muitinė laikytų, jog prekės yra išleistos į laisvą apyvartą, todėl ne tik būtų apskaičiuoti importo mokesčiai bei d ...
2021-03-12 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Nenori grąžinti prekių, kurioms įforminta muitinės laikino įvežimo procedūra
Į UAB pertvarkytos individualiosios įmonės skolų išmokėjimas savininkui
Jeigu yra įrodymų, patvirtinančių, kad apskaitoje užregistruota skola akcininkui yra jo, kaip individualiosios įmonės savininko, įnašai savo IĮ ir kad jie nebuvo įforminti kaip paskola, tokiu atveju, ...
2021-03-12 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Į UAB pertvarkytos individualiosios įmonės skolų išmokėjimas savininkui
Pardavė NT be PVM ir skaičiavo PVM nuo to turto likutinės vertės
Parduodant ne PVM mokėtojui nekilnojamąjį turtą, kuris nėra laikomas nauju, PVM neskaičiuojamas. Jeigu tokio turto pirkimo PVM buvo atskaitytas, parduodant jį be PVM, turėtų būti tikslinama to turto p ...
2021-03-10 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Pardavė NT be PVM ir skaičiavo PVM nuo to turto likutinės vertės
Suteikė darbuotojui 200 000 € paskolą su lengvatinėmis 1 proc. palūkanomis
Suteikiant darbuotojui, susijusiam su įmone, paskolą su lengvatinėmis palūkanomis, turėtų būti skaičiuojamos įmonės negautos palūkanų pajamos, kurios turėtų būti priskiriamos pelno mokesčiu apmokestin ...
2021-03-10 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Suteikė darbuotojui 200 000 € paskolą su lengvatinėmis 1 proc. palūkanomis
Grąžina importuotas prekes tiekėjui ir neišgabena iš LT
Importuotų prekių grąžinimas tiekėjui, neišgabenant jų iš LR, kai už prekes bus gautas atlygis, turėtų būti laikomas PVM objektu – prekių tiekimu už atlygį, ir išrašant PVM sąskaitą faktūrą turėtų būt ...
2021-03-10 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Grąžina importuotas prekes tiekėjui ir neišgabena iš LT
Pasikeitusio MB nario įnašo registravimas JADIS
MB nariui pasididinus savo įnašą, informaciją apie tai reikia pateikti Juridinių asmenų dalyvių informacinėje sistemoje per penkias dienas – nurodyti nario įnašą ir keitimo datą.
2021-03-10 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Pasikeitusio MB nario įnašo registravimas JADIS
IT perleidimo pajamos PLN204 deklaracijoje
Perleidus ilgalaikį turtą – automobilį, kurio nusidėvėjimas buvo skaičiuojamas, turėtų būti nustatomos turto vertės padidėjimo pajamos, kurios apskaičiuojamos kaip to turto pardavimo kainos ir nenudėv ...
2021-03-09 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
IT perleidimo pajamos PLN204 deklaracijoje
Bankas nurašo komisinius už tuščią banko kortelės sąskaitą
Įrašai apskaitoje registruojami remiantis dokumentais. Jeigu norint sumokėti bankui komisinius už tuščios kortelės tvarkymą reikėjo atlikti dvi operacijas ir jas patvirtina dviejų skirtingų banko sąsk ...
2021-03-09 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Bankas nurašo komisinius už tuščią banko kortelės sąskaitą
Matote seniausias situacijas
VISOS PRAKTINĖS SITUACIJOS >