Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Kainos ir planai Išbandyti nemokamai
2016-03-24  | Skaitymo trukmė 1 min.

DE pirkėjui išrašytoje PVM sąskaitoje faktūroje per klaidą nurodytos DAP sąlygos

DAP sąlygų nurodymas gali būti kliūtis Vokietijos įmonei susigrąžinti PVM iš Lietuvos biudžeto. VMI gali laikyti, kad 21 proc. PVM tarifas buvo pritaikytas nepagrįstai....

Domina ši
praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą
Ačiū už atsiliepimą
Kitos praktinės situacijos
Matote naujausias situacijas
Pirko masažinį krėslą
Masažinio krėslo nusidėvėjimo sąnaudos gali būti leidžiami atskaitymai, jeigu įmonėje yra kolektyvinė sutartis, tokios išlaidos joje numatytos ir visi darbuotojai gali pasinaudoti krėslu be jokių apri ...
2016-03-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Pirko masažinį krėslą
Gyventojas parduoda apvaliąją medieną
Kad nemokėtų GPM, gyventojas turi parduoti medieną už savikainą arba per metus uždirbti ne daugiau kaip 2 500 Eur pelno.
2016-03-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Gyventojas parduoda apvaliąją medieną
Važtaraščių duomenų teikimas, kai LT įmonė perka prekes ES ir gabena LT pirkėjams
Iš ES atgabentų prekių važtaraščių duomenų teikti nereikės, jeigu su tuo pačiu CMR prekės nugabenamos pirkėjui. Jeigu LT įmonė pirkėjui prekes pristato gabenant atskirai, apie tai reikės pranešti VMI. ...
2016-03-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Važtaraščių duomenų teikimas, kai LT įmonė perka prekes ES ir gabena LT pirkėjams
Rusijos įmonė įsteigė atstovybę Lietuvoje
Atstovybės savo finansinių ataskaitų nesudaro. Užsienio įmonės neteikia finansinių ataskaitų Juridinių asmenų registrui, tačiau turi teikti visas mokesčių, kuriuos privalo sumokėti, deklaracijas ir at ...
2016-03-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Rusijos įmonė įsteigė atstovybę Lietuvoje
Neturi nuolatinės darbo vietos
Jeigu darbo sutartyje nėra nurodyta nuolatinė darbuotojo darbo vieta arba nurodytos dvi darbo vietos, važiavimas į kitą Lietuvos miestą atlikti darbo funkcijų ar tarnybinio pavedimo gali būti nelaikom ...
2016-03-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Neturi nuolatinės darbo vietos
Iš ES vežėjo įsigyta į ES importuojamų prekių gabenimo paslauga
Jeigu iš ES tiekėjo įsigyta paslauga bus laikoma susijusia su į ES importuojamų prekių gabenimu ir tokiai gabenimo paslaugai galima taikyti 0 proc. PVM tarifą pagal PVMĮ 45 str. 2 arba 3 dalies nuosta ...
2016-03-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Iš ES vežėjo įsigyta į ES importuojamų prekių gabenimo paslauga
Pardavimų be PVM SF deklaravimas
Kasos aparatu ar kasos pajamų orderiu įforminti pardavimai įtraukiami į PVM deklaraciją, tačiau jų nereikia įtraukti į PVM SF registrą. Jeigu įmonė gyventojui išrašys PVM sąskaitą faktūrą, bet nenurod ...
2016-03-24 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Pardavimų be PVM SF deklaravimas
DE įmonė atsigabena prekes į Lietuvoje nuomojamus sandėlius
Prekių atgabenimas į Lietuvoje nuomojamus sandėlius bus laikomas PVM objektu Lietuvoje. Viršijusi 14 000 Eur ribą, Vokietijos įmonė privalės registruotis kaip PVM mokėtoja ir už atsigabentas prekes sk ...
2016-03-24 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
DE įmonė atsigabena prekes į Lietuvoje nuomojamus sandėlius
Viena pastato dalis priklauso įmonei, kita – gyventojams
Įmonė turi mokėti nekilnojamojo turto mokestį tik už jai nuosavybės teise priklausančią pastato dalį. NTM už gyventojų turtą įmonei reikėtų mokėti tik tuo atveju, jeigu ji tą pastato dalį faktiškai na ...
2016-03-24 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Viena pastato dalis priklauso įmonei, kita – gyventojams
DE pirkėjui išrašytoje PVM sąskaitoje faktūroje per klaidą nurodytos DAP sąlygos
DAP sąlygų nurodymas gali būti kliūtis Vokietijos įmonei susigrąžinti PVM iš Lietuvos biudžeto. VMI gali laikyti, kad 21 proc. PVM tarifas buvo pritaikytas nepagrįstai.
2016-03-24 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
DE pirkėjui išrašytoje PVM sąskaitoje faktūroje per klaidą nurodytos DAP sąlygos
Kada reikia išrašyti PVM SF dėl prekių suvartojimo privatiems poreikiams tenkinti
PVM sąskaitos faktūros dėl prekių suvartojimo privatiems poreikiams tenkinti rašomos tuomet, kai prekės išdalijamos ir reikia skaičiuoti pardavimo PVM – kai įvyksta menamas tiekimas. Kai įmonė prarand ...
2016-03-23 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 6 min.
Kada reikia išrašyti PVM SF dėl prekių suvartojimo privatiems poreikiams tenkinti
Įmonė moka už asociacijos šventę
Už asociacijos šventę sumokėta suma gali būti neleidžiami atskaitymai. Šios išlaidos laikytinos neleidžiamais atskaitymais net ir tuo atveju, jeigu spendimas dėl sumokėjimo už šventę bus įformintas as ...
2016-03-23 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Įmonė moka už asociacijos šventę
Pastatė namą, pakeitė žemės paskirtį ir pardavė
Nuo 2016 metų GPM lengvata taikoma tokiu atveju, jeigu nuo turto įsigijimo yra praėję 10 metų. Jeigu gyventojas neišlaikė žemės ir namo 10 metų, bet jame deklaravo savo gyvenamąją vietą, galima pasina ...
2016-03-23 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Pastatė namą, pakeitė žemės paskirtį ir pardavė
LT įmonė įsigyja prekių iš PL tiekėjo ir parduoda jas LV pirkėjui
LT įmonė pirkėjai, LV įmonei C, išrašytoje PVM sąskaitoje faktūroje turi pateikti nuorodą į PVM įstatymo 12-2 straipsnio 3 dalį (tarpininko patiektos prekės taikant trikampės prekybos schemą) arba į P ...
2016-03-23 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 6 min.
LT įmonė įsigyja prekių iš PL tiekėjo ir parduoda jas LV pirkėjui
Avansinio PM deklaravimas metinėje PM deklaracijoje
PLN204 deklaracijoje nėra laukelio, skirto avansu sumokėtam pelno mokesčiui deklaruoti, todėl avansu sumokėta mokesčio suma į metinę pelno mokesčio deklaraciją neįrašoma. Ji tik atimama iš pelno mokes ...
2016-03-22 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Avansinio PM deklaravimas metinėje PM deklaracijoje
Įmonė turi katerį
Tik šiltuoju metų laiku naudojamo turto nusidėvėjimas turėtų būti skaičiuojamas visus metus. Tačiau jeigu kateris būtų naudojamas akcininkų ar įmonės vadovų pramogoms, leidžiamų atskaitymų nebūtų.
2016-03-22 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Įmonė turi katerį
Pagal veiklos nuomos sutartį įsigytas turtas
Pelno mokesčio apskaičiavimo tikslais pagal finansinės nuomos sutartį, kurioje nėra numatytas nuosavybės teisės perėjimas, naudojamas turtas nėra laikomas vieneto turtu. Todėl toks turtas apskaičiuoja ...
2016-03-22 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Pagal veiklos nuomos sutartį įsigytas turtas
Iš trečiųjų šalių įsigytos ir į Vokietiją importuotos prekės gabenamos į Italiją
Kai LT įmonė įsigytas ir Vokietijoje esančias prekes parduoda Italijos pirkėjui ir dėl šio sandorio prekės iš Vokietijos gabenamos į Italiją, LT įmonei, mūsų vertinimu, gali kilti prievolė Vokietijoje ...
2016-03-22 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Iš trečiųjų šalių įsigytos ir į Vokietiją importuotos prekės gabenamos į Italiją
Avansas banko kortele
Kai avansą pirkėjas moka kortele, pinigų priėmimo kvitas negali būti rašomas, tačiau įmonė gali sugalvoti kokį nors laisvos formos dokumentą, kuris bus naudojamas negrynaisiais pinigais gautam avansui ...
2016-03-21 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Avansas banko kortele
MB pritaikė per mažą pelno mokesčio tarifą
MB turėtų ištaisyti klaidą: patikslinti pelno mokesčio deklaraciją, sumokėti papildomą pelno mokesčio sumą, apskaitoje užregistruoti permoką MB nariui ir ją susigrąžinti.
2016-03-21 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
MB pritaikė per mažą pelno mokesčio tarifą
Matote seniausias situacijas
VISOS PRAKTINĖS SITUACIJOS >